Т. П. Николаева Банковский маркетинг




НазваниеТ. П. Николаева Банковский маркетинг
страница8/17
Дата публикации22.02.2013
Размер2.83 Mb.
ТипДокументы
uchebilka.ru > Банк > Документы
1   ...   4   5   6   7   8   9   10   11   ...   17
Анализ структуры пассивных операций банка

Начинают анализ с выявления размера собственных и привлеченных средств, а также определения их доли в фор­мировании общей суммы баланса. Основным источником ре­сурсов банков являются привлеченные средства. За счет собст­венных средств банков формируется 11-20% их пассива.

Анализ структуры обязательств по группам клиентов и срокам позволяет выявить, из каких секторов экономики и на какой срок привлечены денежные средства. Необходима группировка статей баланса для вычисления базового показа­теля, которым является сумма привлеченных средств или обя­зательств.

Среди привлеченных средств можно выделить следую­щие подгруппы: срочные депозиты и депозиты до востребо­вания, средства в расчетах, средства, поступившие от юриди­ческих и физических лиц от продажи им акций и других цен­ных бумаг, кредиты других банков и др. Отношение одной группы к привлеченным средствам представляет собой роль контрагента банка в развитии пассивных операций банка.

Отношение привлеченных ресурсов к общей сумме кре­дитных вложений характеризует эффективность использова­ния банками привлеченных средств. Привлеченные средства банка используются не только для кредитования, но и для по­крытия собственных затрат.

При анализе структуры пассива большое значение имеет определение размера собственных средств банка, при котором важно различать собственные средства (брутто) и собственные средства (нетто). Понятие собственных средств (брутто) шире, поскольку они включают в себя как отвле­ченные (капитализированные), иммобилизованные собст­венные средства, так и фактический остаток собственных средств (нетто), которые могут быть использованы для кре­дитования.

Собственные средства (нетто) представляют собой раз­ность между величиной собственных ресурсов (брутто) и сум­мой иммобилизации. Если последняя превышает величину собственных средств (брутто), это свидетельствует не только об отсутствии собственных кредитных ресурсов, но и об ис­пользовании привлеченных средств не по назначению, по­скольку последние покрывают собственные затраты банка.

Процессы иммобилизации снижают доходность и лик­видность банковских операций. Поэтому правильное опреде­ление показателя собственных ресурсов играет первостепен­ную роль при структурном анализе баланса.

Структурный анализ собственных средств включает анализ состава пайщиков (акционеров) банка и позволяет оп­ределить, каким предприятиям (кооперативам, частным ли­цам) принадлежит большинство голосов на общем собрании и, следовательно, возможность направлять деятельность банка на удовлетворение своих интересов.

Общую характеристику изменения масштабов деятель­ности банков дает показатель темпов прироста уставного фонда. Он рассчитывается как отношение суммы фактически оплаченного уставного фонда к величине первоначально объ­явленного и зафиксированного в уставе. Данное отношение показывает темпы экспансии банковской деятельности, харак­теризует укрепление статуса банка.

^ Анализ структуры активных операций

Не менее важным является анализ направлений исполь­зования ресурсов банка. С этой целью необходимо рассчиты­вать следующие показатели: общего объема кредитов, долго­срочных, краткосрочных и просроченных ссуд и др. Соотно­шение суммы кредитной задолженности по счетам и общего объема кредита представляет долю секторов экономики в об­щем объеме вложений банка.

Анализ можно детализировать путем сопоставления суммы краткосрочных (долгосрочных) кредитов отдельных экономических контрагентов к общей сумме краткосрочных ссуд. Выявление кредитов, обеспеченных товарно-материаль­ными ценностями, позволяет оценить уровень обеспечения кредитных операций.

Особый интерес представляет анализ отдельных видов операций, их значимости в структуре активов и пассивов банка.

^ Анализ структуры, доходов, расходов и прибыли банков

При анализе банковских доходов определяется удель­ный вес каждого вида дохода в их общей сумме. Динамика до­ходных статей может анализироваться по сравнению с преды­дущим периодами или плановыми показателями. Ритмич­ность темпов прироста операционных доходов свидетельству­ет о нормальной деятельности банка. Сокращение доли опе­рационных доходов и соответствующее увеличение доходов от небанковских операций или прочих доходов сигнализи­руют об ухудшении качества управления активными опера­циями.

Для определения уровня доходности кредитных опера­ции вычисляется соотношение операционных доходов и об­щей суммы выданных кредитов. Обобщающим показателем доходности банка является средняя величина дохода на одно­го работника, исчисляемая как отношение суммарного дохода к фактической численности работников.

Аналогично проводится анализ расходных счетов балан­са. Вычисляется сумма расходов на обслуживание одного кли­ента, характеризующая себестоимость банковских активных операций. Определяется роль и место каждой группы расхо­дов в общей сумме.

Доля прибыли в доходах банка характеризует уровень рентабельности банка. В качестве коэффициента рентабель­ности может быть использовано отношение прибыли к общей сумме активов. Этот показатель характеризует степень при­быльности активных операций.

Поскольку не все активы приносят доход, то для выявле­ния реального уровня рентабельности при расчете данного коэффициента корректируется знаменатель: вся сумма акти­вов уменьшается на сумму не приносящих доход активов. Тем самым определяется величина прибыли на рубль прибыль­ных активных операций. Он показывает, каков был уровень рентабельности, если бы все активы были прибыльными. Со­поставление первого и второго коэффициентов дает пред­ставление об имеющихся возможностях роста рентабельности посредством сокращения активов, не приносящих доход. В первую очередь это касается иммобилизованных собственных средств.

Для банков, использующих в качестве кредитных ресур­сов привлеченные средства, абсолютное равенство данных по­казателей невозможно, поскольку банки обязаны хранить часть привлеченных депозитов в наиболее ликвидной и, сле­довательно, не приносящей доход форме.

Второй показатель рентабельности детализируется пу­тем сопоставления прибыли от операционной деятельности и общей суммы выданных кредитов, в том числе соответствую­щей части прибыли и суммы долгосрочных кредитов или краткосрочных кредитов. Данные коэффициенты дают пред­ставление об уровне прибыльности кредитных операций.

Обобщающим показателем рентабельности банка явля­ется соотношение прибыли на рубль уставного фонда (капи­тала) банка. Он характеризует эффективность и целесообраз­ность вложений средств в тот или иной банк, степень «отда­чи» уставного фондов. Для пайщиков банка имеет важное значение сопоставление указанного соотношения с аналогич­ными показателями других секторов экономики для выявле­ния путей наиболее доходного размещения своих средств.

Для оценки эффективности доходов банков можно ис­пользовать показатель рентабельности, рассчитанный как от­ношение прибыли к общей сумме банковских расходов.

В качестве оценочных показателей интенсивности деятель­ности банков могут быть приняты следующие: количество клиен­тов, обслуживаемых банком, а также одним работником банка, и др. Выявить резерв повышения рентабельности деятельности банка позволяет группировка статей баланса по уровню доходно­сти операций в активе и стоимости ресурсов в пассиве.

К не приносящим дохода активам относятся денежные средства в кассе банка, корреспондентские счета в Банке Рос­сии и др. Размещение средств в активы, не приносящие доход, нивелируется участием в создании собственных ресурсов бан­ка, являющихся бесплатными и наиболее дешевыми. Исполь­зование собственных средств уменьшает стоимость ресурсов и тем самым способствует увеличению уровня прибыльности операций банка.

Высокий удельный вес низкооплачиваемых ресурсов способствует повышению рентабельности, но приводит к снижению уровня ликвидности баланса банка, и наоборот, значительная величина сумм статей, не приносящих дохода активов, снижает рентабельность, но увеличивает ликвид­ность. С точки зрения доходности при определении операций по видам контрагентов банки должны ориентироваться на привлечение кредитных ресурсов во вклады от населения и организаций.

В зависимости от того, используется ли анализ в качестве базы для планирования, оценки деятельности банка за истекший период или для текущего мониторинга, различают ретроспек­тивный и текущий (оперативный) анализ. Ретроспективный анализ предполагает взгляд в прошлое, исследование данных предыдущих периодов; текущий - оперирует данными на­стоящего времени.

В зависимости от целей анализа и применяемых инструментов различают количественный и качественный анализ.^ Количест­венный анали регистрирует величину и темпы изменений в структуре баланса банка, других объектов анализа, исследует отдельные факторы, вызнавшие эти изменения. Он основан на изучении абсолютных и относительных показателей, анализе трендов показателей, сравнительном анализе показателей.

^ Качественный анализ предполагает исследование причин изменения банковской прибыли, изучение факторов, влияю­щих на качество портфелей и отдельных активов, анализ ве­личины и причин возникновения банковских рисков. Он мо­жет иметь в своей основе количественные показатели, но но­сит более сложный, творческий характер, предполагает изу­чение не только произошедших изменений, но в большей степени причин, вызвавших эти изменения, их возможные по­следствия. Этот анализ основан на использовании сложных, часто агрегированных показателей, выявлении и оценке тен­денций, использовании факторного анализа.

В зависимости от субъектов анализ можно разделить на внешний (дистанционный) и внутренний.^ Внешний (дистанци­онный) анализ предполагает изучение состояния контрагента на межбанковском рынке, финансового состояния клиентов банка на основании доступной информации: бухгалтерской и финансовой периодической отчетности, публикуемой отчет­ности, данных официальной статистики. В силу этого для дистанционного анализа характерна недостаточная детализа­ция информации, а нередко и отсутствие уверенности в дос­товерности получаемых данных.

^ Внутренний анализ предполагает изучение состояния банка на основании данных не только синтетического, но и аналитического учета, использование данных внесистемного учета, возможность получения дополнительной информации и реальной оценки качества этой информации.1

^ Методы анализа банковского баланса

Аналитическая служба банка использует различные ме­тоды анализа баланса банка: структурный метод, метод груп­пировки, методы оценки коэффициентов, метод сравнительного анализа, факторный анализ, метод агрегированных показателей, метод рейтинговой оценки, экономико-математические и графиче­ские методы и т.д. Выбор конкретных методов при проведении анализа зависит от целей анализа, квалификации аналитика, доступности информации.

^ Структурный метод подразумевает анализ структуры активов, пассивов, доходов и расходов банка с целью их опти­мизации. Целью анализа является выявление доли ресурсов, направленных в зоны повышенного риска, изменения состава и размера работающих активов, платных пассивов, изучение структуры баланса банка по срокам привлечения и размеще­ния средств.

Различают вертикальный и горизонтальный структурный анализ. Проведение вертикального анализа предполагает изу­чение изменения структуры баланса, горизонтального - изу­чение темпов этих изменений.

Вспомогательным при этом может являться метод груп­пировки, который заключается в выявлении однотипных ста­тей баланса, их укрупнении, классификации, сравнении.

^ Метод коэффициентов используется для выявления коли­чественной связи между различными статьями, разделами или группами статей баланса. Он применяется чаще для измерения рисков, оценки эффективности деятельности банка.

^ Экономико-математические методы используются при управлении ликвидностью банка, оценке фондовых инстру­ментов и в расчетах окупаемости инвестиционных проектов. В анализе часто используются модели типа «что, если», в ко­торых при изменении условий входит перерасчет конечных показателей.

^ Графический метод наиболее подходит для выявления тенденций, при этом не требуется трудоемкая работа по ана­лизу динамических рядов. Часто графический метод исполь­зуется при расчете точек безубыточности.

В аналитической работе источниками данных являются бухгалтерская и финансовая отчетность, данные аналитиче­ского и внебалансового учета, а также первичные документы, банковские договоры и внесистемная информация. Кроме то­го, используется внешняя информация о финансовых рынках и перспективах их развития1.

^ 4.3. Содержание и роль аналитической работы в банке

Анализ необходим на всех стадиях деятельности банка: планировании, оперативной деятельности, контроле, оценке результатов и эффективности деятельности. Качество плани­рования напрямую связано с анализом деятельности банка в предшествующие периоды. Принятые без учета сложившейся в банке и реальной обстановки управленческие решения могут быть ошибочными. Получению необходимой информации для принятия управленческих решений способствует оперативный анализ. Различные приемы и инструменты анализа помогают оценить эффективность использования средств, прибыльность отдельных операций, качество работы сотрудников.

Аналитическая деятельность в банке ведется как в целом по банку, так и по отдельным банковским структурам и опе­рациям.

Целью аналитической работы является обеспечение бес­перебойной деятельности банка, его безубыточности, т.е. по­лучение дохода в объеме, позволяющем покрыть расходы на содержание аппарата управления, зданий и сооружений, бан­ковской техники, затраты на оплату привлеченных ресурсов и т.п. Кроме этого банковская аналитика ставит целью повыше­ние экономической эффективности деятельности банка, улучшение его конкурентоспособности, внешнего имиджа, снижение и ограничение рисков банковской деятельности.

Анализ приобретает особую важность в условиях обост­рившейся конкуренции, усиления контроля со стороны госу­дарственных органов, стремления банков соответствовать ме­ждународным стандартам банковской деятельности.

С изменениями в экономике и банковской системе России изменились требования и к банковской аналитике. Например, необходимость анализа качества кредитного портфеля и кон­троля за ним была осознана российскими банкирами не одно­временно с их формированием, а после банковского кризиса.

Предъявляемые к банковской аналитике требования на­ходятся в прямой зависимости от изменения рынка. В период его активного роста анализ банковской деятельности носил характер констатации свершившегося факта, предпочтение отдавалось объемным показателям. С обострением конкурен­ции на рынке банковских услуг и кризисами приоритеты сме­стились на показатели, связанные со способностью банка управлять рисками, с качеством банковских продуктов, а так­же производительностью труда, контролем за затратами, обоснованностью ценообразования.

Современная банковская аналитика не просто фикси­рует сложившуюся в отчетном периоде картину и соответст­вие фактических показателей плановым, а стремится выявлять возможные негативные тенденции и регистрировать их, по­скольку они могут привести к потере прибыли, проблемам с ликвидностью активов, урону имиджу банка.

В результате анализа выявляются внутренние резервы в финансовой (увеличение рентабельности и снижение рисков) и в «производственной» сфере (повышение производительно­сти труда, применение более совершенных технологий, опти­мизация использования основных фондов и основных средств).

Особенностью банковской аналитики является большой массив перерабатываемой информации, поэтому она немыс­лима без применения автоматизированных средств сбора и обработки материала для анализа. Отсутствие на рынке про­граммных продуктов, позволяющих провести комплексный анализ деятельности банка с использованием средств автома­тизации, единых стандартов комплексного анализа, адапти­рованных к российской действительности, трудность получе­ния достоверной, подробной информации для анализа тор­мозят развитие банковской аналитики.

Аналитическая работа в банках базируется на следую­щих принципах:

  • историзация - использование данных за длительный пе­риод и построение динамических рядов, что позволяет выявить тенденции происходящих изменений;

  • ранжирование (котировка) - означает оценку значимо­сти выявленной проблемы, степени ее влияния на банк в целом, что делает анализ более эффективным;

  • сравнение - предполагает постоянное сравнение получен­ных результатов с конкурентами, планами и расчетами, что позволяет банку определить свое место на рынке, вы­явить факторы, негативно влияющие на его развитие;

  • сопоставимость данных - необходима для объективной оценки за разные периоды, исключения влияния инфля­ционных процессов, для чего используются коэффициент инфляции, дефлятор, метод твердых валют и т.п.;

  • последовательность - предполагает сбор информации, основанный на определенной методике, наличие систе­мы сбора и обработки материала. Если из года в год эти методики будут меняться, сравнение показателей за раз­ные периоды может быть затруднено.1

В экономической литературе выделяют следующие эта­пы анализа баланса банка:2

  • изучение структуры баланса: анализ структуры активов и пассивов, их временных и ценовых характеристик, вы­явление доли ресурсов, размещаемых в операции с по­вышенным риском, эволюция финансового рычага;

  • группировку активов и пассивов для определения уров­ня ликвидности баланса, сравнения фактических ре­зультатов с нормативными значениями, изучения дина­мики показателей;

  • сравнительный анализ отчетности банка с позициями аналогичных банков;

  • рейтинговую оценку уровней показателей.1

1   ...   4   5   6   7   8   9   10   11   ...   17

Похожие:

Т. П. Николаева Банковский маркетинг iconУткин Э. А. "Банковский маркетинг"

Т. П. Николаева Банковский маркетинг iconРабочая учебная программа по дисциплине банковский маркетинг для специальностей
Переход к рыночной экономике и необходимость маркетинга по банковскому делу. Маркетинг в коммерческих банках. Существенные признаки...

Т. П. Николаева Банковский маркетинг iconБанковский маркетинг
Нижегородский ордена Трудового Красного Знамени государственный Университет имени

Т. П. Николаева Банковский маркетинг iconМетодика для самостоятельной работы по дисциплине банковский маркетинг
Студенты на протяжении семестра осуществляют такие основные виды самостоятельной работы

Т. П. Николаева Банковский маркетинг iconДоклад Презентация
Банковский маркетинг в силу его специфики представляет особую отрасль маркетинга. Это внешняя и внутренняя идеология, стратегия,...

Т. П. Николаева Банковский маркетинг iconБанковское кредитование Банковский кредит
Банковский кредит предоставление заемщикам денежных средств на условиях срочности, платности, возвратности и гарантированности

Т. П. Николаева Банковский маркетинг iconАноєв А. Світові кодові системи. Николаева М. А. Товароведение потребительских...
Котлер Ф. Маркетинг менеджмент. Спб: Питер Ком, 1998. С. 505 (896 с.); Котлер Ф. Основы маркетинга. С. 288

Т. П. Николаева Банковский маркетинг iconАнкетные данные автора: Николаева Оксана Николаевна
Николаева Оксана Николаевна,1977 г р клинический психолог, психоаналитик, арт-терапевт

Т. П. Николаева Банковский маркетинг iconАнкетные данные автора: Николаева Оксана Николаевна
Николаева Оксана Николаевна,1977 г р клинический психолог, психоаналитик, арт-терапевт

Т. П. Николаева Банковский маркетинг iconНгоо «Фонд развития города Николаева» в рамках проекта «Комплексная...
«Уровень развития социальніх коммуникаций при формировании и реализации городской политики развития г. Николаева»

Вы можете разместить ссылку на наш сайт:
Школьные материалы


При копировании материала укажите ссылку © 2013
контакты
uchebilka.ru
Главная страница


<