Вопросы к зачету по дисциплине "Налоговый учет"




Скачать 61.23 Kb.
НазваниеВопросы к зачету по дисциплине "Налоговый учет"
Дата публикации20.04.2013
Размер61.23 Kb.
ТипДокументы
uchebilka.ru > Бухгалтерия > Документы
ВОПРОСЫ К ЗАЧЕТУ

по дисциплине "Налоговый учет"
1. Главные положения Налогового кодекса (далее — НК), которые необходимо знать сегодня:
как работать с НК (сфера действия, структура, терминология и т. д.);
основы нового налогового законодательства Украины: на что следует обратить внимание;
соотношение налогового законодательства с другими нормативными актами: как бухгалтеру не запутаться;

новые налоги (сборы) в НК;

местные налоги и сборы: кардинальные изменения в обязательных платежах.

  1. Организация учета на предприятии: первичная документация и требования к ней.

  2. Способы защиты и трактовки спорных норм: что предусматривает НК? Налоговые консультации.

  3. Налоговая отчетность:

подача финансового отчета в налоговую;

когда и как будут учитываться временные и постоянные налоговые разницы;

что нового в налоговой отчетности;

кто несет ответственность за составление отчетности;

отчетность в электронном виде: кто, когда и как должен подавать.

  1. Как использовать в работе разъяснения налогового законодательства.

  2. Права и обязанности налогоплательщиков: на что нужно обратить внимание в первую очередь.

  3. Новое в налоговых проверках: права контролирующих органов;

что нужно знать о проверках: камеральные, плановые, неплановые, выездные и невыездные, фактические;

предоставление документов контролирующим органам (в том числе тех, которые содержат коммерческую тайну): что должен знать бухгалтер;

экспертиза во время осуществления налогового контроля.

8. Налоговый контроль:

контролирующие органы и органы взыскания: «круг сузился»;

переписка с налоговыми органами: что предусматривает НК;

что такое налоговый адрес;

сколько и где хранить документы прошлых периодов;

сбор налоговой информации контролирующими органами: что нужно знать предприятию;

учет и регистрация налогоплательщика: есть ли изменения.

8. Ответственность по НК:

кто будет отвечать за нарушения;

виды ответственности: финансовая, административная, уголовная;

штрафные (финансовые) санкции, пеня, сроки давности.

9. Общегосударственные и местные налоги и сборы: главные изменения
как устанавливаются ставки и порядок налогообложения;

сбор за первую регистрацию транспортного средства; экологический налог; налоги и сборы, ставки по

которым могут меняться ежегодно;

налог на недвижимое имущество: новшество для налогоплательщика;

местные сборы: сбор за осуществление некоторых видов предпринимательской деятельности; сбор за парковку транспортных средств; туристический сбор.
10. Базовые знания по новому законодательству и переходные положения:

что нужно знать для перехода на новые правила исчисления налога на прибыль;

новые ставки налога и расчет объекта обложения;

есть ли льготы по налогу на прибыль, кто временно освобождается от налогообложения и на какой срок,

какая «цена» льготы;

налоговый учет временных и постоянных разниц: теперь ведут все;

финансовые санкции за нарушения норм НК по налогу на прибыль;

что нового в «обычной цене».

11. Переходные положения после вступления в силу Налогового кодекса:

как определить доходы и расходы по операциям, начатым в переходной период;

как учитывать убытки I квартала 2011 года при переходе на новые налоговые правила;

как учитывать операции с ценными бумагами и деривативами, приобретенными до 01.04.2011 г.;

безнадежная задолженность, по которой начался процесс взыскания до 01.04.2011 г.;

инвентаризация на 01.04.2011 г. для определения объектов по группам: требования НК;

нужно ли проводить инвентаризацию на конец года.

12. Новый облик доходов в Налоговом кодексе:

внедрение метода начисления для увеличения доходов (дата определения дохода определяется по бухгалтерским нормам);

новые виды доходов в налоговом законодательстве;

доходы, освобожденные от обложения;

связь налогового и бухгалтерского учета;

финансовая помощь, бесплатная передача, безнадежная задолженность: как теперь происходит налогообложение.

13. Расходы по новым правилам:

анализируем новый состав расходов (операционные, общепроизводственные, административные затраты; расходы на сбыт; новое в расходах двойного назначения; рекламные мероприятия;

командировки и т. д.);

революционный алгоритм признания расходов по мере возникновения доходов и уничтожение сложного учета прироста-убыли;

приобретение товаров (работ, услуг, роялти) у единщиков — запрет на расходы;

расходы: налоговый и бухгалтерский учет начинают сближение;

какие расходы не засчитывают в уменьшение налогооблагаемой прибыли.

14. Основные фонды, нематериальные активы: нововведения Налогового кодекса:
кардинально новая классификация основных фондов и нематериальных активов;
новые методы начисления амортизации;

как определить стоимость объектов амортизации;

налоговый учет основных фондов делает шаг на встречу бухгалтерскому;

ремонт основных фондов;

взаимосвязь с бухгалтерским учетом;

есть ли ограничения по стоимости основных средств в 2011 году.

15.Налогообложение нестандартных операций: учет с ценными бумагами;

расчеты в иностранной валюте;

связанные лица;

урегулирование сомнительной задолженности;

лизинг;

нерезиденты.
16. Что в первую очередь нужно знать о НДС (общие нормы и переходные положения):
последствия отмены старого НДС- законодательства с 01.01.2011 г.;

ставки НДС по НК: как будет происходить снижение;

новые требования к обязательной, добровольной регистрации плательщиком НДС;

снятие с учета и аннулирование свидетельства: на что обратить внимание;

база налогообложения по новым правилам, в том числе при специфических операциях (посредничество, возвраты, изменения стоимости, условная поставка);

механизм определения объекта налогообложения (место поставки — как отправная точка);

дата возникновения налоговых обязательств и налогового кредита по НДС;

налоговые периоды для отображения налогового кредита по НДС: новый подход;

нулевая ставка, освобождение от налогообложения, льготы по налогу и необлагаемые операции;

механизм распределения налогового кредита при различных типах операций: новшества НК;

кассовый метод;

особенности обложения НДС «таможенных операций».

17. Налоговый учет по НДС, порядок уплаты и возмещение НДС по НК:
дата возникновения налогового кредита по НДС — новый порядок;
налоговые периоды;

налоговая накладная: что изменилось;

правила ведения Реестра налоговых накладных с 01.01.2011 г.;

что нужно знать о Едином реестре налоговых накладных;

подача налоговой службе копий записи в Реестре налоговых накладных в электронном виде: есть ли обязанность;

кто и как должен предоставить программу учета записей в Реестрах налоговых накладных;

уплата налога и возмещение: какой механизм предусмотрен в НК;

кому не «светит» бюджетное возмещение;

прохождение проверок для бюджетного возмещения;

предоставление декларации по НДС за январь 2011 г.

Блок 2: НДФЛ

18. Общие и переходные положения, которые необходимо учитывать с принятием НК: плательщики, объект и база налогообложения резидента и нерезидента; обязанности налоговых агентов; налогооблагаемый доход и дополнительные блага; введение шкалы ставок в зависимости от суммы начисленной зарплаты; разные ставки для разных доходов;

нюансы обложения налогом отдельных доходов (аренда; продажа имущества и др.); льготы по налогообложению;

благотворительная и материальная помощь и НДФЛ; к чему готовить работников-нерезидентов;

новые налоговые социальные льготы: кому и сколько прописал НК; обязательный перерасчет НДФЛ; налоговая скидка: условия предоставления и документальное оформление.
Преподаватель Подопри гора Л.И.

Добавить документ в свой блог или на сайт

Похожие:

Вопросы к зачету по дисциплине \"Налоговый учет\" iconВопросы к экзамену по дисциплине «управленческий учет»
...

Вопросы к зачету по дисциплине \"Налоговый учет\" iconВопросы к зачету по дисциплине «Бюджетная система»

Вопросы к зачету по дисциплине \"Налоговый учет\" iconВопросы к зачету по дисциплине “Основы банковского дела”

Вопросы к зачету по дисциплине \"Налоговый учет\" iconВопросы к зачету (екзамену) по дисциплине “Основы банковского дела”

Вопросы к зачету по дисциплине \"Налоговый учет\" iconВопросы для подготовки к экзамену (зачету) по дисциплине «Национальная экономика»

Вопросы к зачету по дисциплине \"Налоговый учет\" iconКурсовая работа по дисциплине: «Налоговый учет и отчетность»
Предметом исследования курсовой работы является налог на имущество предприятий и организаций

Вопросы к зачету по дисциплине \"Налоговый учет\" iconВопросы к зачету по дисциплине
Эволюция представлений о характере межгосударственных отношений в эпохи Средневековья и Возрождения (V-XV вв.)

Вопросы к зачету по дисциплине \"Налоговый учет\" iconВопросы к зачету по дисциплине
Особенности формирования белорусской диаспоры в годы советской власти (1918-1991 гг.)

Вопросы к зачету по дисциплине \"Налоговый учет\" iconВопросы к зачету по учебной дисциплине
Понятие право- и дееспособности римских граждан. Момент их на­ступления и прекращения

Вопросы к зачету по дисциплине \"Налоговый учет\" iconВопросы для подготовки к д/зачету по дисциплине
Принципы организации и проведения аудита безопасности предпринимательской деятельности

Вы можете разместить ссылку на наш сайт:
Школьные материалы


При копировании материала укажите ссылку © 2013
контакты
uchebilka.ru
Главная страница


<