Курсовая работа на тему: Трастовые операции коммерческих банков по дисциплине : Банковское дело работу проверила : Калачева Е. А. работу




НазваниеКурсовая работа на тему: Трастовые операции коммерческих банков по дисциплине : Банковское дело работу проверила : Калачева Е. А. работу
страница2/6
Дата публикации23.02.2013
Размер0.77 Mb.
ТипКурсовая
uchebilka.ru > Банк > Курсовая
1   2   3   4   5   6


^ 1.2.Трастовые услуги физическим лицам.
Одной из функций банка в области трастовых операций является управление персональными трастами,т.е.предоставление трастовых услуг физическим лицам. Такие операции возникают как соглашение между доверителем и доверенным лицом и связаны в основном с передачей имущества доверенному лицу,которое в дальнейшем владеет имуществом в интересах доверителя.

К числу трастовых услуг, оказываемых банками отдельным лицам, относятся:

  • распоряжение наследством,

  • управление собственностью на доверительной основе,

  • выполнение роли опекуна и/или хранителя имущества,

  • выполнение агентских посреднических функций.


Распоряжение наследством

По закону раздел имущества по смерти завещателя, если только речь не идет о незначительных денежных и имущественных активах, должен осуществляться специально на то уполномоченным исполнителем. В некоторых случаях исполнитель определен в завещании (иногда им назван траст-отдел соответствующего банка). Если же исполнитель в завещании не указан, то исполнителя назначает суд, а назначенный судом исполнитель часто предпочитает обратиться к услугам банка.

Основные обязанности исполнителя завещания (траст-отдела банка) заключаются в следующем:

  • он обязан получить решение суда, если таковое необходимо;

  • собрать и обезопасить активы наследства;

  • уплатить административные расходы и рассчитаться по долгам;

  • разделить оставшееся имущество в соответствии с законом и волей завещателя между наследниками и оказывать им другие услуги.


Управление персональными трастами

Одной из наиболее важных функций, выполняемых траст-отделами коммерческих банков, является управление персональными трастами. Здесь банк выступает в качестве доверенного лица, которое распоряжается и владеет имуществом в интересах доверителя или бенефициара. Трасты могут быть завещательными (в этом случае банк берёт на себя обязательство и после смерти доверителя распоряжаться его имуществом и распределять доход с него между назначенными бенефициарами) и прижизненными, а также может быть заключен страховой траст.

Прижизненный траст означает, что доверитель заключил соглашение с траст-отделом банка и передал ему определённое имущество, которым банк может оперировать – хранить, инвестировать, распоряжаться доходами и основной суммой в соответствии с договором о трасте. В ряде случаев сам доверитель сохраняет определенный контроль над трастом и может аннулировать соглашение или изменить его условия. Однако при заключении соглашения о прижизненном безотзывном трасте доверитель полностью и безвозвратно лишается права контроля.

Страховой траст возникает в случае,если какое-либо лицо назначает траст-отдел банка доверенным лицом по страховому полису и поручает ему выплачивать страховую сумму после его смерти одному наследнику.
Выполнение роли опекуна и/или хранителя имущества

Другим важным аспектом деятельности банков по обслуживанию доверительных интересов клиентов является опекунство и обеспечение сохранности имущества. Эти операции банков распространяются в основном на несовершеннолетних, которые считаются неправоспособными в области управления и владения имуществом.

.

Выполнение агентских функций

Траст-отделы коммерческих банков могут выполнять для физических лиц и отдельные агентские функции, связанные с сохранением активов, управлением собственностью и юридическим обслуживанием. Эти операции отличаются от полного траста главным образом тем, что при выполнении функций агента право собственности в основном сохраняется за её владельцем. Последний, именуемый принципалом, поручает агенту (траст-отделу банка) действовать от его имени. Представительство осуществляется на договорных началах и требует заключения агентского соглашения.

Одной из разновидностей агентских соглашений между траст-отделом банка и его клиентом является договор о сохранении активов. При таком соглашении траст-отдел принимает на ответственное хранение и в управление определённые активы (как правило, в ценных бумагах). При этом траст-отдел обязан получать доходы по ним и извещать клиента об их поступлении, погашать облигации с истёкшими сроками, покупать и продавать ценные бумаги. Главная задача траст-отдела – сохранить и приумножить доверенный ему капитал.

В расширенном виде договор о сохранении активов может включать в себя и полные представительские функции, когда траст-отдел банка осуществляет все виды инвестиционных или коммерческих операций с капиталом доверителя, т.е. полностью распоряжается инвестиционным портфелем клиента.

Для ведения агентских операций в банке назначается поверенное лицо, т.е. агент, который совмещает в себе юридические функции с хранением имущества и упраление им. Такие отношения возникают тогда, когда на траст-отдел оформляется доверенность. Обычно банки предпочитают получать специальные, а не общие права. Это позволяет им выписывать чеки, индоссировать векселя, получать ссуды.
^ 1.3. Трастовые услуги юридическим лицам
Большое место в деятельности коммерческих банков занимают услуги юридическим лицам, которые олицетворяют фирмы,компании и предприятия. Значительная часть услуг,предоставляемых компаниям банками,включает в себя следующие операции:

  • управление пенсионными фондами корпораций;

  • участие в прибыли;

  • выпуск облигаций;

  • временное управление делами компании в случае ее реорганизации или банкротства;

  • выполнение платежных функций(погашение облигаций,выплата дивидендов акционерам компаний)

В результате выполнения этих услуг банки по работе с юридическими лицами создают трасты:

  • корпоративный траст;

  • траст наемных рабочих;

  • институционный траст;

  • коммунальный траст.

Корпоративный траст организуется в форме закладываемого в банке имущества для обеспечения выпуска облигаций компании. ^ Траст наемных рабочих имеет форму либо пенсионного фонда, либо участия в прибылях. В первом случае руководство компании вносит денежные средства в фонд, управляемый банком, для покупки аннуитетов или выплат работнникам при достижении ими пенсионного возраста. Если работники вносят деньги в фонд, тогда его именуют пенсионным трастом с участием. Высшие учебные заведения могут создавать институционный траст и передавать его банку на доверительное управление. Кроме того, группа лиц, проживающих в определенной местности ,имеет право учреждать в банке траст (коммунальный траст) в пользу местной общины (сельской, городской).Эти трасты создаются для таких целей,как поощрение научных исследований,помощь учебным и благотворительным заведениям, помощь больным, престарелым,улучшение условий труда и т.д.2

Трастовые отделы банков не ограничиваются только сферой частных корпораций;они управляют также государственными фондами на самых различных условмиях-от муниципалитета до города и округа.

В ряде случаев трастовые операции коммерческих банков могут совмещаться с функциями по выпуску облигаций корпораций. Стремление компаний получить денежные средства для финансирования капитальных затрат вызывают необходимость выпуска облигационных займов.Когда осуществляется выпуск ценных бумаг под залог других бумаг,хранящихся на базе траст,то соответствующий отдел банка фактически обладает правом собственности на акции и облигации,которые служат залогом. Иногда банк выпускает так называемые траст-сертификаты,представляющие собой обязательства,беспеченные различным оборудованием. Тогда право собственности на оборудование может передоваться траст-отделу.

Кроме того, для юридических лиц траст-отделы банков выполняют самые разнообразные посреднические функции.Они выступают в качестве агента по передаче права собственности на акции корпораций.
Наиболее перспективными для российской экономики являются услуги инвестиционных организаций для частных пенсионных фондов,премиальных фондов-так нызываемый финансовый траст.При этом различают:

  • публичный траст-обазующийся из пожертвований частных лиц на благотворительные цели;

  • пенсионный траст-учреждающийся для управления фондами компании,из которых выплачиваются пенсии компаниям;

  • дискретный траст - дающий право распоряжаться средствами учредителя с целью получения выгоды,предоставившим траст лицам.

Другой широко распространенной формой трастовых отношений являются трасты по недвижимоости.Такие трасты организуются ,как правило,путем взаимных вложений ,что дает возможность инвесторам получать преимущества в налогооблажении.

Основными видами трастов по недвижимости являются:

  • акционерные,образующиеся в результате объединения высокодоходного имущества и выпуска под него акций;

  • залоговые,образующиеся как и акционерные,но получающие доход за счет осуществления операций по покупке и продаже закладных и недвижимости;

  • комбинированные,наиболее устойчивый вид трастовых отношений,т.к. средства инвестируются как в недвижимость,так и в займы под залог.

Обычно подобные трасты предполагают установление минимального предела вносимого имущества для его участников.

Значительная роль трастового отдела и как уполномоченного по ликвидации имущества предприятия-банкрота.Трастовые фрирмы могут выступать гарантом в операциях по хранению и передаче ценностей от одного контрагента другому. Большой процент выполняемых услуг занимают также операции,связанные с управлением наследуемым имуществом.

Относительно широко распространена трастовая операция,связанная с управлением отданным в управление активами. На 1-ом месте стоит кратко- и среднесрочное кредитование(до 6 мес.)-прежде всего операций с недвижимостью,это предельно сжатое по срокам строительство жилья. На 2-ом месте - кредитование торговли.Для подстраховки единичные головные банки нередко переводят торгове компании к себе на расчетно-кассовое обслуживание и кредитуют в пределах 75% остатков на счетах.

По примеру западных банков внедряются некоторые трастовые услуги ,например,хранение ценностей в сейфах,депозитное обслуживание ценных бумаг(от регистрации,расчетов по сделкам до выплаты дивидендов),

проведение собраний акционеров,финансовое консультирование,исследование рынков и т.д. Это практически все операции,которыми могут воспользоваться в настоящее время российские предприниматели.

Широко использовать все многообразие совершенного траста не позволяет отсутствие законодательства о доверительном управлении имуществом, Перечень операций детализирован в ст.5 закона РФ “О банках и банковской деятельности”.3

^ 1.4.Услуги, предлагаемые банками клиентам в комплексе доверительных операций

Большинство коммерческих банков промышленно развитых стран в комплексе услуг доверительного характера предлагает и ряд других, сопутствующих, услуг, наиболее весомой из которых является кредитование клиентов в целях проведения тех или иных инвестиционных операций в случае нехватки средств на клиентском счете в данный момент. Так, предоставление кредита может иметь место при нехватке денег на счете клиента для приобретения акций промышленной компании, курс которых стабильно растет, что может принести значительную прибыль в будущем. В этом случае, после совещания с клиентом, работник отдела доверительных операций обращается с заявкой в кредитный отдел банка. В заявке содержится подробная информация о счете клиента, в том числе о портфеле ценных бумаг на счете, сроке кредита, дате погашения, форме кредита и т. п. Таким образом, работник отдела доверительных операций несет ответственность за принятие решения о необходимости кредитования клиента. После принятия решения о выдаче кредита обязанность подтверждения или отказа в нем, а также ответственность за техническое исполнение переходит к работникам кредитного отдела, чья работа состоит из следующих этапов.

1. Все ценные бумаги разделены на несколько групп. зависимости от портфеля инвестиций клиента рассчитывается так называемая сумма кредитования, т. е. максимальный предел предоставляемого кредита. Для этого используется специальное программное обеспечение.

2. Работник кредитного отдела заполняет специальную документацию с информацией о клиенте и предоставляемом кредите. При этом рассчитывается сумма:

  • содержащихся на счете клиента ценных бумаг по рыночному курсу;

  • ценных бумаг по рыночному курсу с учетом риска (максимальный предел);

  • предоставляемого кредита. Сумма кредита не должна превышать максимальный предел. Как правило, банки ограничивают и минимальную сумму кредита.

3. При полном соответствии всех параметров требуемым условиям кредитной деятельности банка работник кредитного отдела подписывает полученную форму-заявку (подтверждая тем самым свое согласие с решением о выдаче кредита) и передает ее руководителю этого отдела, а тот - в дирекцию (правление) банка. Решения о выдаче кредита свыше определенной суммы принимаются только членами совета банка.

4. В случае принятия на всех уровнях положительного решения о выдаче кредита клиенту работник кредитного отдела направляет ему для подписи особый договор, подписываемый также одним из членов правления банка. Кроме того, клиент обязан удостоверить факт своего согласия с тем, что он должен продавать принадлежащие ему ценные бумаги в данном банке лишь с банковского согласия, с помощью специального заверения. Эта мера предусмотрена в связи с тем, что инвестиционный портфель клиента служит обеспечением предоставляемого кредита, своеобразным залогом, изменение которого может произойти лишь с ведома работников отдела доверительных операций. Заверение отсылается банком в специальную юридическую контору, где ведется учет выданных кредитов, и клиент не сможет получить кредит в другом банке под обеспечение теми же ценными бумагами.

Таким образом, при кредитовании клиентов отдела доверительных операций происходит зачисление на счет клиента дополнительных средств, с помощью которых осуществляется приобретение ценных бумаг, иностранной валюты, драгоценных металлов и др. Важнейшая особенность данного вида кредитования состоит в том, что сумма кредита не покидает пределы банка в отличие от обычной ссудной деятельности.

Очевидная выгода кредитования клиентов отдела доверительных операций для банка состоит в том, что с увеличением доходов клиентов растут доходы и самого банка, которые в будущем могут использоваться для расширения спектра предлагаемых услуг и последующего роста прибылей банка. Так, приобретая высоколиквидные и доходные активы в пользу клиента за счет выданных ему заемных средств, банк производит своеобразные инвестиции, с помощью которых стремится к достижению сразу нескольких целей. Во-первых, это получение прибыли для клиента, которая может быть направлена как на дальнейшее приобретение ценных бумаг, иностранной валюты, драгоценных металлов и пр., так и на другие нужды - по указанию клиента. Во-вторых, извлечение комиссии для самого банка, что улучшает показатели его ликвидности и баланса и приносит дополнительный доход. В-третьих, повышение интереса у данного клиента к расширению сотрудничества с банком, улучшение репутации последнего, привлечение новых клиентов, а значит, дополнительных средств. При этом нельзя не отметить незначительную степень риска подобного кредитования для банка вследствие того, что средства, инвестируемые в пользу клиента, остаются в сущности под контролем банка на счете этого клиента.

Другое, не менее актуальное, направление деятельности отделов доверительных операций коммерческих банков в странах с развитой рыночной экономикой состоит в аккумуляции средств клиентов, не могущих себе позволить зачисление суммы на счет для проведения управления инвестиционным портфелем вследствие высокого минимального лимита. Нередко число таких клиентов бывает достаточно велико для того, чтобы банк мог бы с ними легко расстаться, и, по мнению банковских специалистов, гораздо выгоднее не снижать этот предел, а найти другой, более оптимальный способ привлечения средств клиентов. К числу наиболее распространенных таких способов относится создание банком инвестиционной компании (или инвестиционного фонда) в соответствии с требованиями законодательства страны его пребывания.

Как правило, банки стремятся к созданию инвестиционного фонда акций и инвестиционного фонда облигаций в рамках единой инвестиционной компании. Данные фонды образуются за счет взносов небольших сумм (в Люксембурге - до 50 тыс долл.), принадлежащих тем клиентам, которые не могут себе позволить инвестировать сумму, превышающую минимально допустимый предел. Основная деятельность инвестиционных фондов заключается в купле-продаже ценных бумаг на рынке и получении дохода, распределяемого между клиентами при удержании банком комиссии в свою пользу.4
1   2   3   4   5   6

Похожие:

Курсовая работа на тему: Трастовые операции коммерческих банков по дисциплине : Банковское дело работу проверила : Калачева Е. А. работу iconРеферат по дисциплине: "Деньги. Банки. Кредит" Тема: «Трастовые операции банков»

Курсовая работа на тему: Трастовые операции коммерческих банков по дисциплине : Банковское дело работу проверила : Калачева Е. А. работу iconОсновные виды банковских операций ПланВведение 31. Пассивные операции...

Курсовая работа на тему: Трастовые операции коммерческих банков по дисциплине : Банковское дело работу проверила : Калачева Е. А. работу iconКурсовая работа по дисциплине: «Организация деятельности коммерческих банков»
Оценка креитоспособности заемщиков коммерческого банка

Курсовая работа на тему: Трастовые операции коммерческих банков по дисциплине : Банковское дело работу проверила : Калачева Е. А. работу iconКурсовая работа По предмету: «Бухгалтерский учет и аудит в банках»...

Курсовая работа на тему: Трастовые операции коммерческих банков по дисциплине : Банковское дело работу проверила : Калачева Е. А. работу iconКурсовая работа на тему спрос и его эластичность. Работу

Курсовая работа на тему: Трастовые операции коммерческих банков по дисциплине : Банковское дело работу проверила : Калачева Е. А. работу iconКурсовая работа по психологии на тему: «эмоции в жизни человека» Работу

Курсовая работа на тему: Трастовые операции коммерческих банков по дисциплине : Банковское дело работу проверила : Калачева Е. А. работу iconКурсовая работа по менеджменту на тему: «Внешняя среда организации, её характеристика». Работу

Курсовая работа на тему: Трастовые операции коммерческих банков по дисциплине : Банковское дело работу проверила : Калачева Е. А. работу iconКурсовая работа по банковскому делу на тему “Банковские пластиковые карточки” Работу

Курсовая работа на тему: Трастовые операции коммерческих банков по дисциплине : Банковское дело работу проверила : Калачева Е. А. работу iconКурсовая работа по банковскому делу на тему "Банковские пластиковые карточки"Работу

Курсовая работа на тему: Трастовые операции коммерческих банков по дисциплине : Банковское дело работу проверила : Калачева Е. А. работу iconКурсовая работа по банковскому делу на тему “Банковские пластиковые карточки” Работу

Вы можете разместить ссылку на наш сайт:
Школьные материалы


При копировании материала укажите ссылку © 2013
контакты
uchebilka.ru
Главная страница


<