Обеспечение возвратности кредита и пути его совершенствования




НазваниеОбеспечение возвратности кредита и пути его совершенствования
страница2/11
Дата публикации23.02.2013
Размер0.74 Mb.
ТипКурсовая
uchebilka.ru > Банк > Курсовая
1   2   3   4   5   6   7   8   9   10   11
^

Особенности банковского кредитования

Основные положения современной системы кредитования


В рыночных условиях хозяйствования основной формой кредита является банковский кредит, т.е. кредит, предоставляемый коммерческими банками разных типов и видов. Субъектами кредитных отношений в области банковского кредита являются хозорганы, население, государство и сами банки. Как известно, в кредитной сделке субъекты кредитных отношений всегда выступают как кредитор и заемщики. Кредиторами являются лица(юридические и физические), предоставившие свои временно свободные средства в распоряжение заемщика на определенный срок.

Заемщик - сторона кредитных отношений, получающая средства в пользование(в ссуду) и обязанная их возвратить в установленный срок. Что касается банковского кредита, то субъекты кредитных сделок здесь обязательно выступают в двух лицах, т.е. как кредитор и как заемщик. Это связано с тем, что банки работают в основном на привлеченных средствах и, следовательно, по отношению к хозорганам, населению, государству - владельцам этих средств, помещенных на счетах в банке, выступают в качестве заемщиков. Перераспределяя сосредоточенные у себя ресурсы в пользу нуждающихся в них, банки выступают как кредиторы. То же самое наблюдается и относительно другой стороны кредитных сделок - населения, хозяйства, государства; помещая на счетах в банке свои денежные средства, они выступают в роли кредиторов, а испрашивая ссуду, превращаются в заемщиков.

До начала перестроечных процессов в экономике в 80-х годах в нашей стране основным заемщиком банковского кредита выступало хозяйство в лице предприятий и организаций различных его отраслей. Причем отношения в сфере банковского кредита, складывавшиеся между хозорганами и банками, были отношениями преимущественно в рамках одной государственной формы собственности, поскольку сами банки являлись государственными, а в хозяйстве страны доля кооперативно-колхозной и других форм собственности, кроме государственной, составляла всего лишь 10%.

Формирование рыночных отношений в стране, начавшееся с середины 1990г., сопровождается изменением статуса большинства субъектов кредитных отношений. Это обусловлено глубокими изменениями отношений собственности, без чего невозможна реформация старой административно-командной системы хозяйствования. Дорогу плюрализму юридически равноправных форм собственности, преодолению монополизма государственной формы собственности открыли союзный и респебликанский законы о собственности. В области банковской деятельности отношения собственности дополнительно стали регулироваться Законом о банках и банковской деятельности. Практическое осуществление в стране в соответствии с принятыми законами о собственности процессов деконцентрации производства, разгосударствления и демрнополизации экономики, приватизации собственности привело, во-первых, к резкому увеличению как количества хозяйствующих субъектов ,так и банков; во-вторых, к смене принадлежности большинства из них преимущественно к государственной форме собственности принадлежностью к самым разнообразным формам собственности.

Так, в Российской Федерации могут создаваться и действовать предприятия, находящиеся в частной, государственной, муниципальной собственности и собственности общественных объединений(организаций). Кроме того, могут создаваться и действовать предприятия смешанной формы собственности, основанной на объединении имущества, находящегося в перечисленных формах собственности, а также в собственности иностранных государств, юридических лиц и граждан. В соответствии с Законом Российской Федерации “О предприятиях и предпринимательской деятельности” современными организационно-правовыми формами предприятий являются государственные и муниципальные предприятия, совместные и индивидуальные (семейные) частные предприятия, полные и смешанные товарищества, ОАО открытого и закрытого типа, а также объединения предприятий (союзы, ассоциации, концерны, межотраслевые, региональные и другие объединения).

Что касается коммерческих банков ,которые занимаются непосредственным кредитно-расчетным и кассовым обслуживанием хозяйства, то в соответствии с Законом РСФСР “О банках и банковской деятельности” на территории Федерации банки образуются на основе любой формы собственности (в том числе с привлечением иностранного капитала), предусмотренной законодательством России.

В сфере банковского кредита население нашей страны выступает главным образом в качестве кредитора.

Государство, как субъект кредитных отношений до недавнего времени выступало в нашей стране только при государственной форме кредита, когда кредитором его являлось население. С 1989г. оно впервые официально становится заемщиком Госбанка СССР (для покрытия бюджетного дефицита), а следовательно, субъектом кредитных отношений при банковской форме кредита.

В последующие годы ожидается дальнейшее расширение круга заемщиков (субъектов) банковского кредита за счет включения в их число органов государственной власти различного уровня. Центральные банки независимых государств (бывших республик СССР), а также расположенные на их территории коммерческие банки будут предоставлять соответствующим органам власти краткосрочные кредиты: а) для покрытия кассового разрыва при исполнении бюджета на срок до окончания бюджетного периода; б) покрытия бюджетного дефицита; в) под ценные бумаги, выпущенные для финансирования целевых программ социально-экономического развития региона (республики).

Кредитование базируется на ресурсах банка, то есть объем выдаваемых кредитов зависит от привлеченных средств.

Система кредитования зависит от экономических нормативов Центрального банка РФ (как то: допустимый объем привлекаемых средств, размер обязательного резерва, предельная сумма выдачи кредита, сроки его предоставления,...), то есть кредитный механизм зависит от ликвидности баланса коммерческого банка.

Договорная основа системы кредитования, то есть для получения кредита от банка требуется заключение кредитного договора. Сначала заемщик направляет в банк заявку на кредит (см. Приложение №1). Со стороны банка получение такой заявки является основанием:

  1. Для проверки кредитоспособности заемщика и его платежеспособности. При этом проверяется его дееспособность и правоспособность, может ли данное лицо выплатить кредит и своевременно вносить проценты и другие платежи;

  2. Для заключения кредитного договора (см. Приложение №2). В этом договоре каждая из сторон (банк и заемщик) принимает на себя определенные обязательства и обладает определенными правами по контролю за соблюдением договорных условий. При этом главная цель кредитного договора - максимальное извлечение прибыли, поэтому все заемщики должны “раскрыть” свои экономические показатели (предоставить баланс, заверенный налоговой инспекцией за отчетный год и за каждый квартал текущего года; отчет о финансовых результатах ”Счет прибыли и убытков” за отчетный год и за каждый квартал текущего года, заверенный налоговой инспекцией; технико-экономическое обоснование проекта; технико-экономический расчет предполагаемой окупаемости кредитуемых затрат). Кроме того, в нашей стране, клиент должен предоставить следующие документы:




  1. нотариально заверенный Устав предприятия (фирмы);

  2. нотариально заверенный учредительный договор;

  3. свидетельство о регистрации предприятия;

  4. протокол собрания учредителей о получении кредита;

  5. протокол собрания учредителей о назначении директора;

  6. приказ о назначении главного бухгалтера;

  7. тестовую карточку (см. Приложение №3);

  8. нотариально заверенную карточку с образцами подписей и оттиском печати;

  9. договора купли-продажи (поставки-реализации);

  10. сведения о ранее полученных кредитах;

  11. нотариально заверенный договор залога, к нему страховой полис и гарантийное письмо;

  12. нотариально заверенный перечень залогового имущества.


Два последних пункта обусловлены тем, что система кредитования базируется на принципе обеспеченности кредита. Подробнее он будет рассмотрен далее, укажем только, что сейчас само понятие достаточности обеспеченности меняется. Если раньше само наличие запасов товарно- материальных ценностей давало право на получение кредита, а акцент делается на ценностях, находящихся в обороте.

Следует так же сказать о принципе платности, так как при современной системе, при объявлении заемщика неплатежеспособным коммерческий банк вправе ставить вопрос о передаче его управления администрации, назначенной с участием банка-кредитора, а так же о его реорганизации и ликвидации.

Итак, после того, как все необходимые документы заполнены и правильность их оформления проверена специальными работниками кредитного отдела банка, они передаются в группу анализа, которая состоит из бухгалтеров. Здесь проводится анализ всех предоставленных документов. Далее группой принятия решения, которая состоит из начальника кредитного отдела и представителя кредитного комитета, делается вывод о выгодности данной кредитной операции для банка. При положительном ответе на этот вопрос, банк дает согласии на предоставление кредита. Именно группа решения несет ответственность за возврат предоставляемого кредита.

В кредитном договоре указывается вид, сумма и срок кредита, проценты и другие комиссионные расходы, обеспечение кредитам и форма передачи кредита. Если заемщик согласен со всеми условиями кредита, он передает банку свое подтверждение, после чего считается, что договор вступил в силу.

Учет выдаваемых ссуд ведется коммерческим банком по каждому объекту кредитования на ссудных счетах, которые открываются клиентами банка, в том числе и другими банками, которые получают ссуду в данном банке. На отдельных балансовых счетах ведется учет долгосрочных и краткосрочных ссуд, выдаваемых одному клиенту. По дебету ссудного счета отражается сумма выданной ссуды, а по кредиту - ее погашение.

Режим ссудного счета определяется в договоре. Выданная ссуда может быть открыть либо простой, либо специальный ссудный счет. Отличие специального ссудного счета от простого заключается в том, что выдача ссуд каждый раз документом не оформляется и производится на основе заявления-обязательства, которое предоставляется банку при открытии специального ссудного счета. Ссуды выдаются по мере необходимости путем оплаты расчетных документов, а их погашение происходит путем направления выручки на специальный ссудный счет (через расчетный счет).

Выдача кредитов рассматривается с позиции объемов:

  1. кредит в полной сумме (зачисляется на счет клиента и расходуется по мере необходимости);

  2. право на получение кредита реализуется постепенно (по мере возникновения потребности в денежных средствах);

  3. предприятие имеет право на кредит в определенной сумме, но временно отказывается от ее получения.


Размер предоставляемого кредита определяется следующими методами:

  1. в сумме фактического разрыва в платежном обороте (если платежи оказываются больше, чем имеющиеся денежные средства) вызванного колебаниями оборотных и основных средств заемщика;

  2. в сумме предлагаемых платежей (ссуда выдается в сумме 100%-го разрыва клиенту, испытывающему временные финансовые трудности);

  3. сумма кредита определяется на основании оплаченного остатка товарно- материальных ценностей (из общего остатка кредитуемых ценностей на складе, в пути, вычитаются источники, имеющиеся в распоряжении предприятий), то есть различные виды кредиторской задолженности и собственные оборотные средства;

  4. при кредитовании производственных затрат, суммой кредита является разница между расходами и суммой возмещения в плановом периоде;

  5. при кредитовании сезонных потребностей размер кредита является сумма сезонного превышения расходов над доходами;

  6. при кредитовании промышленности под товары отгруженные суммой, размером кредита является стоимость товаров отгруженных, по их балансовой стоимости;

  7. универсальный метод определения размера кредита из мировой практики состоит в том, что ссуда выдается не в полной сумме, а за минусом части, не кредитуемой банком (в процентах к заявленному кредиту). Размер этой части определяется с учетом степени кредитоспособности клиента и экономического риска.
1   2   3   4   5   6   7   8   9   10   11

Похожие:

Обеспечение возвратности кредита и пути его совершенствования icon1. Теоретические основы анализа финансовой устойчивости предприятия
Использование интегральной балльной оценки для обеспечения возвратности кредита 16

Обеспечение возвратности кредита и пути его совершенствования iconБанк новый предлагает частным лицам кредиты на покупку новых автомобилей....
Комиссия за предоставление кредита – 2% от суммы кредита (единоразово); Обеспечение кредита: приобретенный автомобиль; поручительство...

Обеспечение возвратности кредита и пути его совершенствования iconБанк новый предлагает частным лицам кредиты на покупку недвижимости...
Комиссия за предоставление кредита – 0,8% от суммы кредита (единоразово); Обеспечение кредита: купленная недвижимость; поручительство...

Обеспечение возвратности кредита и пути его совершенствования iconДля рассмотрения вопроса акб «новый» о предоставлении кредита юридические...
Ь вопрос о предоставлении кредита на фирменном бланке предприятия, содержащее исходные данные о требуемом кредите: (размера кредитной...

Обеспечение возвратности кредита и пути его совершенствования iconФормирование ассортимента товаров на предприятиях розничной торговли...
На тему: Формирование ассортимента товаров на предприятиях розничной торговли и пути его совершенствования (на примере ООО «Доктор...

Обеспечение возвратности кредита и пути его совершенствования iconКурсовая работа по бухгалтерскому учету на тему: «состояние и пути...

Обеспечение возвратности кредита и пути его совершенствования iconДенежное обращение и пути его совершенствования
Внедрение перспективных технологии с использованием гибридных пластиковых карт 18

Обеспечение возвратности кредита и пути его совершенствования iconРеферат скачан с сайта allreferat wow ua
Действующий порядок применения единого налога на вмененный доход и пути его совершенствования 7

Обеспечение возвратности кредита и пути его совершенствования icon[658 + 659. 235] : 63 управленческое консультирование аграрных формирований...
Характеристика управленческого консультирования аграрных формирований крыма

Обеспечение возвратности кредита и пути его совершенствования iconНаучно-исследовательская работа студентов и пути ее совершенствования

Вы можете разместить ссылку на наш сайт:
Школьные материалы


При копировании материала укажите ссылку © 2013
контакты
uchebilka.ru
Главная страница


<