Конспект лекций по курсу «международные расчеты и валютные операции» Тема Понятие международных расчетов. Валютно-финансовые и платежные условия внешнеэкономических соглашений
Скачать 322.29 Kb.
|
| Конспект лекций по курсу «МЕЖДУНАРОДНЫЕ РАСЧЕТЫ И ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ» Тема 1. Понятие международных расчетов. Валютно-финансовые и платежные условия внешнеэкономических соглашений.
^ . Международные расчеты - это регулирование платежей по денежным требованиям и обязательствам, которые возникают в связи с экономическими, политическими и культурными отношениями между юридическими лицами и гражданами различных стран. Международные расчеты включают, с одной стороны, условия и порядок осуществления платежей, которые отработаны практикой и закреплены международными документами и обычаями, с другой - ежедневную практическую деятельность банков по их проведению. ^ До первой мировой войны переводные векселя (тратты), выписанные в фунтах стерлингов, обслуживали 80% международных расчетов. В результате неравномерности развития стран доля фунта стерлингов в международных расчетах упала до 40% в 1948 г. и 5% в начале 90-х годов, а доллара США возросла (до 75% в 1982 г.), а потом снизилась до 55% в первой половине 90-х годов, поскольку немецкая марка, японская йена, швейцарский франк и другие ведущие валюты стали также использоваться как международные платежные средства. С 70-х годов новым явлением стало использование международных счетных валютных единиц: СДР - преимущественно в межгосударственных расчетах и в особенности ЕКЮ - в официальном и частном секторах как валюты цены и валюты платежа. Сейчас место ЕКЮ заняла новая валюта ЄВРО, которая стала применяться с начала 1999 года. С отменой золотого стандарта и прекращением размена кредитных денег на желтый металл отпала необходимость оплаты золотом международных обязательств. Однако золото используется как чрезвычайные мировые деньги при форс-мажорных обстоятельствах (войне, экономических потрясениях, и тому подобное), или когда другшие возможности использованы. ^ . Валютно-финансовые и платежные условия внешнеэкономических соглашений включают такие основные элементы:
Валюта цены - валюта, в которой определяются цены на товар. При выборе валюты, в которой фиксируется цена товара, большое значение имеют вид товара и приведенные выше факторы, влияя на международные расчеты, в особенности условия межправительственных соглашений, международные обычаи. Иногда цена контракта указывается в нескольких валютах (двух или больше) или стандартной валютной корзине (СДР, ЕКЮ) в целях страхования валютного риска. Валюта платежа - валюта, в которой должно быть погашено обязательства импортера (или заемщика). При нестабильности валютных курсов цены фиксируются в наиболее устойчивой валюте, а платеж – обычно в валюте страны-импортера. Условия платежа - важный элемент внешнеэкономических соглашений. Среди них различаются: наявные (наличные) платежи, расчеты с предоставлением кредита, кредит с опционом (правом выбора) наличного платежа. Под понятием наличных платежей в международных расчетах понимается оплата экспортных товаров после их передачи (отгрузки) покупателю или платеж по документам, которые подтверждают отгрузки товара согласно с условиями контракта. ^ . При заключении соглашений, выполнение которых рассчитано на длительное время или связано с предоставлением отсрочки платежа, возникают валютные риски, связанные с изменением курса валюты. С изменением курса валюты изменяется реальная стоимость платежа. Валютные риски условно разделяются на курсовые и инфляционные. ^ связаны с тем, что при уменьшении курса валюты платежа по отношению к национальной валюте экспортер получит сумму денег в национальной валюте меньшую, чем ту, на которую рассчитывал при заключении контракта. ^ связаны из уменьшением покупательной способности валюты платежа, если уменьшается ее курс по отношению к другим валютам. Защититься от валютных рисков возможно с помощью нескольких способов, которые фиксируются в контракте в виде различных предостережений. ^ - прямое валютное предостережение. Валюта цены и валюта платежа совпадают, но цена товара и стоимость платежа ставятся в зависимость от курса другой валюты. ^ - это установления различных валют цены и платежа и определение курса перерасчета валюты цены и платежа. Кроме валютных предостережений, способами защиты от рисков являются страхование валютных рисков с помощью форвардных (фьючерсных) валютных соглашений с коммерческими банками, страхование рисков в страховых компаниях и т.п. ^ . Для осуществления расчетов банки используют свои заграничные отделения и корреспондентские отношения с иностранными банками, которые сопровождаются открытием счетов «Лоро» и «Ностро». Для своевременного и рационального осуществления международных расчетов банки обычно поддерживают необходимые валютные позиции в различных валютах в соответствие со структурой и сроками будущих платежей и проводят политику диверсификации своих валютных резервов. В целях получения более высокой прибыли банки стремятся поддерживать на счетах «Ностро» минимальные остатки, отдавая предпочтение размещению валютных активов на мировом рынке ссудных капиталов, в том числе и на еврорынке. Деятельность банков в сфере международных расчетов, с одной стороны, регулируется их национальным законодательством, с другой, - определяется практикой, которая сложилась и которая существует в виде установленных правил и обычаев или закрепляется отдельными документами. ^ . Международные расчеты осуществляются с помощью компьютерных систем. Для повышения эффективности и скорости расчетов, а также их унификации в 1973 году в Брюсселе было создано акционерное общество - Мировая межбанковская финансовая телекоммуникационная сетка (СВИФТ). Официально она функционирует с 1977 года. Основная цель СВИФТ - это скоростная передача любой банковской и финансовой информации на базе ЭВМ. Автоматическая обработка информации в системе СВИФТ охватывает контроль, проверку действительности отправителя и получателя, распределение сообщений по срочности, шифрование информации. Основное достижение СВИФТ - это создание и использование стандартов банковской документации, признанной Международной организацией информации - ISO. К преимуществам использования системы СВИФТ относится: налаживание и ускорение обмена информации между банками и финансовыми учреждениями около 100 стран по телекоммуникационным линиям связи и автоматизированные их межбанковские операции; осуществление безбумажных международных финансово-банковских операций с минимальным использованием труда банковских служащих и максимальным сокращением операционных затрат; обеспечение относительно безопасных межбанковских операций, используя различные комбинации физических, технических и процедурных способов страхования риска. При этом уменьшаются банковские риски, связанные с потерей документов, ошибочной адресацией, фальсификацией платежных документов. Вопросы для контроля:
Литература: Международные валютно-кредитные и финансовые отношения./ Под редакцией Л.Н.Красавиной. – М.: Финансы и статистика, 1994., И.Я.Носкова, Л.М.Максимова. Международные экономические отношения: Учеб.пособие. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995., Гроші та кредит: Підручник/ М.І.Савлук, А.М.Мороз, М.Ф.Пуховкіна та ін. – К.: Либідь, 1992. Тема 2. Способы платежей в недокументарных международных расчетах. 1. Особенности применения основных форм расчетов в международной сфере.
Особенности применения основных форм расчетов в международной сфере. В соответствие с практикой применяются такие основные формы в недокументарных международных расчетах: платеж на открытый счет; авансовый платеж; банковский перевод; расчеты с помощью векселей, чеков и кредитных карточек. С международными расчетами тесно связаны гарантийные операции банков по отдельным формам расчетов (например, инкассо, аванс, открытый счет). Они служат дополнительным обеспечением выполнения внешнеторговыми партнерами обязательств, взятых на себя по контракту. ^ Сущность этих платежей состоит в периодических платежах импортера экспортеру после получения товара. Сумма текущей задолженности учитывается в книгах торговых партнеров. Данная форма международных расчетов связана с кредитом по открытому счету. Порядок расчетов по погашению задолженности по открытому счету определяется соглашением между контрагентами. Открытый счет используется при расчетах между: фирмами, связанными традиционными торговыми отношениями; ТНК и ее заграничными филиалами по экспортным поставкам; экспортером и брокерской фирмой; смешанными фирмами с участием экспортера; за товары, которые отправлены на консигнацию для продажи со склада. Обычно расчеты по открытому счету используются при регулярных поставках, когда доверие подкрепления длительными деловыми отношениями, а покупатель - солидная фирма. Особенностью данной формы расчетов является то, что движение товаров опережает движение денег. ^ . Эти расчеты наиболее выгодны для экспортера, так как проплата за товар осуществляется импортером до его отгрузки, а иногда даже до его производства. Если импортер оплачивает товар авансом, он кредитует экспортера. Согласно с международной практикой, платежи в форме аванса составляют от 10 до 33% суммы контракта. По поручению экспортера на сумму авансового платежа банк экспортера обычно выдает в пользу импортера гарантию возвращения полученного аванса в случае невыполнения условий контракта и недопоставки товара. Кроме того, принято оплачивать авансом ряд товаров: драгоценные металлы, ядерное топливо, оружие и т.п. Согласие импортера на эти условия расчетов связано или с его заинтересованностью в поставке товара, или под давлением экспортера. ^ . Банковский перевод - это поручение одного банка другому уплатить тому, кто получает перевод, соответствующую сумму. В международных расчетах банки очень часто осуществляют переводы по поручению своих клиентов. В форме банковского перевода осуществляется уплата инкассо, платежи в счет окончательных расчетов, авансовые платежи. Кроме того, посредством перевода проводятся перерасчеты и другие операции. Банковский перевод осуществляется по почте или телеграфом в соответствие с почтовыми или телеграфными поручениями; в настоящее время - по системе СВИФТ. Банковские переводы могут объединяться с другими формами расчетов (например, с инкассо), а также с гарантиями. Экономическое содержание банковских переводов зависит от того, осуществляется оплата товаров или услуг к их поставке (авансовые платежи) или после их получения импортером (расчеты в форме открытого счета). ^ . Вексель - это письменное долговое обязательство, которое дает его собственнику неопровержимое право требовать от должника (векселедателя или акцептанта) указанную в нем сумму платежа по истечении установленного срока. В международных расчетах используются переводные векселя (тратты), которые выставляет экспортер на импортера. Тратта - документ, который составлен в установленной законом форме и содержит бесспорный приказ кредитора (трассанта) заемщику (трассату) об уплате в обусловленный срок соответствующей суммы денег названному в векселе третьему лицу (ремитенту) или предъявителю. Кроме векселей в международной практике расчетов применяются еще чеки. Чек - это письменный приказ банка, который владеет текущим счетом, о выплате определенному лицу указанной в нем суммы денег. В качества способа платежа в международных расчетах неторгового характера используются дорожные чеки и еврочеки. ^ - это платежный документ, денежное обязательство (приказ) уплатить указанную на нем сумму валюты его собственнику. Дорожные чеки выписываются крупными банками в национальной и иностранной валюте разного достоинства. Образец подписи собственника проставляется в момент продажи ему чека. Еврочек - это чек в евровалюте. Он выписывается банком без предварительного взноса клиентом наличных денег и на более крупные суммы за счет банковского кредита сроком до месяца; выплачивается в любой стране-участнице соглашения «Еврочек» (с 1968 г.). С 60-х годов в международных расчетах активно используются кредитные карточки. ^ - именной денежный документ, который предоставляет право собственнику покупать товары и услуги с использованием безналичных расчетов. Преобладают кредитные карточки американского происхождения (Виза интернейшенел, Мастер Кард, Америкен экспресс и др.). Вопросы для контроля:
Литература: Международные валютно-кредитные и финансовые отношения./ Под редакцией Л.Н.Красавиной. – М.: Финансы и статистика, 1994., И.Я.Носкова, Л.М.Максимова. Международные экономические отношения: Учеб.пособие. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995., Гроші та кредит: Підручник/ М.І.Савлук, А.М.Мороз, М.Ф.Пуховкіна та ін. – К.: Либідь, 1992. Тема 3. Условия поставок и документы в международной торговле.
Условиями поставок в международной торговле называются такие условия, которые определяют обязанности продавца и покупателя по доставке товара и устанавливают момент выполнения продавцом своих обязательств по поставке товара и перехода риска случайной гибели или повреждения товара с продавца на покупателя. Международная торговая палата разработала и выпустила сборник толкований условий поставок, которые называются «Инкотермс». Они очень широко используются в практике международной торговли. Существует 13 разновидностей базисных условий поставок. Они подразделяются на четыре группы: группа Е, которая включает только условие «франко-завод»; группа F; группа C; группа D. В группе F входят: «Франко-перевозчик»; «Франко вдоль борта судна»; «Франко-борт судна». В группу С входит четыре условия Инкотермс: «Стоимость и фрахт»; «Стоимость, страхование и фрахт»; «Доставка оплачена до ... »; «Доставка и страхование оплачено до ... ». В группу D входят такие условия Инкотермс: «Поставлено на границу»; «Поставлено с борта судна»; «Поставлено с пристани»; «Поставлено без оплаты пошлины»; «Поставлено с оплатой пошлины». ^ . Основным документом при заключении международных соглашений и осуществлении расчетов является внешнеторговый контракт. Это договор, который заключается двумя сторонами о купле-продаже, поставке, проведении работ, предоставлению услуг и т.п. Внешнеторговые контракты оформляются в письменной форме в виде подписанных сторонами единых документов, из которых следует, что между сторонами достигнута договоренность по всем условиям сделки. Обмен подобными документами, как правило, заканчивается подписанием контракта. Внешнеторговые контракты содержат несколько разделов, которые содержат предмет договора, определение сторон, товаров, коммерческих условий сделки, прав и обязанностей сторон, санкций и т.п. ^ . Главным коммерческим документом является коммерческий счет или счет-фактура. Это документ, в котором указывается сумма, которую необходимо уплатить. Коммерческие счета выставляются на покупателя. ^ . Транспортные документы выписываются лицом, которое занимается перевозкой груза в свидетельство того, что товар принят ним до перевозки. К транспортным документам принадлежат: при перевозке груза железной дорогой – железнодорожная накладная и ее дубликат; при авиаперевозках – авионакладная; при автодорожных перевозках - автодорожная накладная; при морских перевозках - коносамент. ^ . К страховым документам относятся страховые полисы и сертификаты, которые свидетельствуют о наличии договора страхования. Страховые полисы, как правило, выписываются в валюте платежа. ^ . К финансовым документам принадлежат чеки, простые и переводные векселя (тратты), платежные расписки и т.п. Чек - это письменный приказ банка владельца текущего счета о выплате определенному лицу указанной в нем суммы денег. Чеки бывают: именными, ордерными, на предъявителя, банковскими и фирменными. Чеки могут передаваться одним лицом другому путем индоссамента (внесения в него передаточной надписи). Путем индоссамента право по чеку переходит к другому лицу. Вексель - это письменное долговое обязательство, которое дает его собственнику неопровержимое право требовать от должника (векселедателя или акцептанта) указанную в нем сумму платежа по истечении установленного срока. При расчетах по внешнеторговым операциям используются переводные векселя (тратты). Тратта представляет собой безусловный приказ трассанта (кредитора), адресованный трассату (должнику), уплатить третьему лицу (ремитенту) в обусловленный срок указанную в векселе сумму. В международной практике вексель выступает в качестве оборотного финансового документа. Право собственности по векселю переходит от одного лица к другому путем индоссамента (передаточной надписи). Индоссаменты бывают бланковыми, именными, перепоручительскими. Вопросы для контроля.
Литература: Внешнеторговые сделки/Составитель Гринько И.С. - Суммы: Фирма «Реал», 1994., Международные расчеты по коммерческим операциям. Ч.3: Определение оптимальных форм и условий расчетов./Серия «Международный банковский бизнес». - М.: Изд-во АО «Консалтбанкир», 1994. |
Добавить документ в свой блог или на сайт
Похожие:
 | Понятие международных расчетов. Связь международных расчетов с валютными операциями в банковской деятельности | | Роль национальных валют, международных расчетных единиц и золота в международных расчетах |
| Необходимо иметь в виду, что одну и ту же самую тему могут выполнять не более, чем два студента. При выборе темы желательно проконсультироваться... | | Цель урока: раскрыть смысл понятий «валюта», «валютный курс», «резервная валюта», «конвертируемость»; научить, используя информацию... |
| На тему: «Характеристика международных расчётов и международные финансовые организации» | | Цель урока: дать понятие внешней торговли; проанализировать, кто выигрывает, а кто проигрывает при изменениях валютных курсов; объяснить... |
 | | ||
| | Импорт (от лат importare ввозить) – ввоз в страну иностранных товаров или получение платных услуг от иностранных фирм |