Конспект лекций по курсу «международные расчеты и валютные операции» Тема Понятие международных расчетов. Валютно-финансовые и платежные условия внешнеэкономических соглашений




Скачать 322.29 Kb.
НазваниеКонспект лекций по курсу «международные расчеты и валютные операции» Тема Понятие международных расчетов. Валютно-финансовые и платежные условия внешнеэкономических соглашений
страница2/3
Дата публикации10.03.2013
Размер322.29 Kb.
ТипКонспект
uchebilka.ru > Банк > Конспект
1   2   3
^

Тема 4. Документарные формы расчетов.



І. Документарный аккредитив.

      1. Фазы аккредитива.

      2. Соглашение об аккредитиве.

      3. Формы аккредитива.

      4. Виды и конструкции аккредитива.

      5. Открытие аккредитива.

      6. Использование аккредитива.

      7. Унифицированные правила для аккредитива.

ІІ. Документарное инкассо.
^

2.1. Фазы документарного инкассо.


2.2. Согласование условий инкассо.

2.3. Выдача инкассового поручения и подача документов.

2.4. Унифицированные правила для инкассо.

Документарный аккредитив. Унифицированные правила определяют документарный аккредитив как соглашение, в силу которого банк, действуя по просьбе и на основе инструкций своего клиента, должен осуществить платеж третьему лицу по его приказу или должен уплатить, или акцептировать или негоциировать (то есть купить или учесть) тратты по предусмотренным документам, если соблюдены все условия аккредитива.


Аккредитив имеет три фазы. На первой фазе проходит осуществление переговоров между экспортером и импортером. Во второй фазе заключается соглашение об аккредитиве. Третья фаза предусматривает поставку товара и расчет по аккредитиву.

^ Соглашение об аккредитиве заключается между экспортером и импортером при непосредственном участии банков. К сторонам соглашения об аккредитиве (экспортерам и импортерам) выдвигаются определенные требования. Основным из них является надежность и платежеспособность сторон.

Различают две формы аккредитива. Это отзывной и безотзывной аккредитив.

^ Отзывной аккредитив в любое время может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом, в большинстве случаев по приказу приказодателя аккредитива без предварительного сообщения бенефициара.

^ Безотзывный аккредитив дает бенефициару высокую степень уверенности, что его поставки или услуги будут оплачены, как только он выполнит условия аккредитива. Безотзывный аккредитив - это твердое обязательство платежа банка-эмитента.

Безотзывный аккредитив бывает двух видов - безотзывный неподтвержденный аккредитив и безотзывный подтвержденный аккредитив.

При безотзывном неподтвержденном аккредитиве банк-корреспондент лишь авизирует бенефициару открытие аккредитива.

Если банк-корреспондент подтверждает бенефициару аккредитив, то тем самым он обязывается осуществить платеж по документам, соответствующим аккредитиву и представленным в срок. Этот вид аккредитива является подтвержденным.

В зависимости от способа использования документарные аккредитивы бывают таких видов:

  • аккредитив с уплатой по предъявлению. Этот вид предусматривает немедленное получение суммы, которая указана в документах;

  • аккредитив, который предусматривает акцепт тратт бенефициара - получение суммы, указанной в документах, при наступлении термина платежа;

  • аккредитив с рассрочкой платежа - получение суммы, указанной в документах, в обусловленный термин;

  • аккредитив с “красным предостережением” - получение аванса;

  • аккредитив, который предусматривает негоциацию тратт бенефициара - получение денег в любом банке, то есть не только в авизирующем;

  • револьверный аккредитив - отгрузка товара частичными партиями и оплата частичной суммой;

  • резервный аккредитив (аккредитив “стенд бай”) - дает бенефициару определенные гарантии;

  • переводной аккредитив - обеспечение собственных поставщиков.

^ Документарные аккредитивы имеют определенные конструкции. Одной из них есть аккредитив “бек ту бек”. Этот аккредитив основывается на непереводном аккредитиве, который открыт в пользу коммерсанта-посредника.

Второй конструкцией аккредитиву есть переуступка выручки по аккредитиву (цессия) - полная или частичная переуступка выручки по аккредитиву коммерсантом-посредником в пользу своего поставщика.

Открытие аккредитива в банке - это сложная процедура, в процессе которой стороны изучают финансовое состояние покупателя и порядочность поставщика.

Документарный аккредитив имеет очень широкое использование в международной торговле. В отличие от банковского перевода, документарный аккредитив дает определенные гарантии, как экспортеру, так и импортеру.

^ Использование аккредитивов в международных расчетах регулируется специальным документом “Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов” - который разработан Международной торговой палатой.

^ Унифицированные правила определяют понятия и виды аккредитивов, способы и порядок их выполнения и передачи, обязанности и ответственность банков, требования к документам, которые выдвигаются при аккредитиве, и порядок их представления.
Вопросы для контроля:

  1. Что представляет собой документарный аккредитив?

  2. Какие вы знаете виды аккредитива?

  3. Чем отличается аккредитив с рассрочкой платежа от револьверного аккредитива?

  4. Какие бывают фазы аккредитива?

  5. Что необходимо для открытия аккредитиву?

  6. С какой целью разработаны Унифицированные правила для документарных аккредитивов?


Литература: Международные расчеты по коммерческим операциям. Ч. 1: Аккредитив/ Серия «Международный банковский бизнес». – М.: Изд-во АО «Консалтбанкир», 1994., Максимова Л.М., Носкова И.Я. Международные экономические отношения. Учеб.пособие. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995., С.Лисюк. Акредитивна форма розрахунків за експортно-імпортними операціями та перспективи її розвитку в Україні./ Вісник НБУ, № 5, 1997 р.

^ Документарное инкассо. Упрощенно инкассо можно определить как поручение экспортера (кредитора) своему банку получить от импортера (должника) непосредственно или через другой банк соответствующую сумму или подтверждение того, что эта сумма будет уплачена в установленные сроки.

Согласно Унифицированным правилам, инкассо означает операции, которые осуществляются банком на основе полученных инструкций, с документами с целью:

1) получение акцепта и (или) платежа; 2) выдачи документов против акцепта и (или) платежа; 3) выдачи документов на других условиях (в зависимости от случая).

Документы, с которыми проводятся операции по инкассо разделяются на две группы: финансовые документы (простые и переводные векселя, чеки, платежные расписки и другие подобные документы) и коммерческие документы (счета, отгрузочные документы, спецификации, сертификаты и т.п.). В связи с этим определяются два вида инкассо:

  • чистое инкассо, то есть инкассо только коммерческих документов;

  • документарное инкассо - инкассо финансовых документов, которые иногда сопровождаются коммерческими документами.

Как и документарный аккредитив, документарное инкассо имеет также три фазы. В первой фазе проводится договоренность об условиях инкассо. Во второй - выдача инкассового поручения и представление документов. В третьей - предоставление документов тому, кто платит.

Если оплата происходит в форме документарного инкассо, то, как правило, принимают участие четыре стороны:

  • экспортер (продавец);

  • банк - ремитент;

  • инкассирующий банк (любой банк, который принимает участие в выполнении инкассового поручения, за исключение банка - ремитента);

  • импортер (покупатель, плательщик).

Выдача инкассового поручения и представление документов происходит после получения заказа на поставку товара, или при заключении договора о купле-продаже товара.

^ Использование инкассовой формы расчетов регулируется специальным документом - Унифицированными правилами по инкассо, которые разработаны Международной торговой палатой.

Правила определяют виды инкассо, порядок представления документов к уплате и осуществления платежа, акцепта, сообщение об осуществлении платежа, акцепта или о неплатеже (неакцепт) и другие вопросы.
Вопросы для контроля:

  1. С какой целью в международных расчетах используют документарное инкассо?

  2. Сколько фаз инкассо вы знаете?

  3. Чем отличается документарное инкассо от чистого инкассо?

  4. Какими нормативными документами в международной практике регулируется документарное инкассо?


Литература: Международные расчеты по коммерческим операциям. Ч. 2: Инкассо. /Серия «Международные банковский бизнес». – М.: Изд-во АО «Консалтбанкир», 1994., Максимова Л.М., Носкова И.Я. Международные экономические отношения. Учеб.пособие. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995.

Тема 5. Банковская гарантия как инструмент обеспечения выполнения обязательств.

  1. Принципы и правовые основы банковской гарантии.

  2. Поручительство.

  3. Платежное обязательство.

  4. Предоставление банковских гарантий.

  5. Использование банковских гарантий.

  6. Основные виды банковских гарантий.


Принципы и правовые основы банковской гарантии. Гарантия - это поручительство банка-гаранта, которое принимается по отношению к какому-то лицу (бенефициару) по поручению другого лица (принципала), для обеспечения выполнения последним своих обязательств перед бенефициаром.

Платежные гарантии не являются предметом унификации. Поэтому для банковских гарантий исключительно принимается право, которое действует по месту пребывания того банка, который выдает гарантию бенефициару.

^ Поручительство и платежное обязательство. Необходимо проводить четкое различение между поручительством и платежным обязательством, которое также называется абстрактным обещанием платежа.

Поручительство представляет собой акцессорное обязательство по отношению к кредитору. Оно зависит от состояния и содержания обязательства основного должника и ограничено его объемом. Это может привести к тому, что поручительство теряет свою силу, если долг по каким-либо причинам гасится.

Платежное обязательство является формой гарантии, которая создает неакцессорное, абстрактное обязательство по отношению к бенефициару.

Акцессорность является критерием размежевания между поручительством и гарантией. Если акцесорність предоставлена, то есть поручительство, если ее нет, то согласована гарантия.

Гарант остается обязанным даже тогда, когда обязательство, которое находится в основах, по каким-то причинами пропадает. Он должен без возражений произвести платеж по первому требованию. Такая форма гарантии создает бенефициару довольно сильное правовое положение.

^ Предоставление банковских гарантий. Уполномоченным банкам при принятии решения о предоставлении гарантий необходимо требовать от клиентов представить в банк такие документы:

  • поручение на выдачу гарантии;

  • генеральное или разовое обязательство;

  • заверенный проект гарантии на родном и иностранном языке;

  • заверенную копию контракта или другого документа, из которого следует необходимость предоставления гарантии;

  • оригиналы векселей и копии одного из них, а также расклад платежей по векселям.

Порядок изменения условий гарантий, которые предоставляются уполномоченными банками, определяется их внутренними инструкциями.

^ Использование банковской гарантии. В большинстве случаев банковская гарантия не используется. Записанная в договоре услуга выполняется надлежащим образом, и гарантия гасится по окончанию срока действия. Иногда гарантийный документ возвращается в банк, который его выдал.

^ Основные виды банковских гарантий. Банковские гарантии делятся на условные и безусловные, платежные и договорные. Кроме этого бывают гарантии возвращения аванса, гарантии выполнения контракта, тендерные гарантии и гарантии таможенной очистки.

Ко второстепенным видам гарантий относятся гарантии коносамента, поручительство по векселю, гарантия обеспечения кредита, судебная гарантия.
Вопросы для контроля:

  1. Что представляет собой банковская гарантия и для чего она используется?

  2. Чем отличается поручительство от платежного обязательства?

  3. Какие документы необходимо представить для получения банковской гарантии?

  4. Почему банковская гарантия практически не используется?

  5. Какие виды гарантий вы знаете?


Литература: Международные расчеты по коммерческим операциям. Ч.3: Определение оптимальных форм и условий расчетов. Типовые условия платежей по экспорту и импорту. Гарантии/ Серия «Международный банковский бизнес». – 2-е изд. – М.: Изд-во АО «Консалтбанкир», 1994.


Раздел 2. Практика осуществления коммерческими банками обменных операций на международных рынках.

Тема 1. Текущие валютные операции коммерческих банков.

  1. Определение конверсионных операций.

  2. Котировка иностранных валют.

  3. Крос-курсы и их расчет.

  4. Курсы продавца и курсы покупателя.

  5. Валютная позиция.

  6. Риски банков при проведении валютных сделок.

  7. Валютные сделки с немедленной поставкой (spot).


Определение конверсионных операций. Конверсионные операции - это соглашения агентов валютного рынка по обмену оговоренных сумм денежной единицы одной страны на валюту другой страны по согласованному курсу на соответствующую дату.

Конверсионные операции разделяются на две группы:

  • операции типа спот или текущие конверсионные операции;

  • форвардные конверсионные операции.

^ Котировка иностранных валют. Текущим конверсионным операциям отвечает обменный курс спот. Он является текущим валютным курсом и публикуется всеми информационными агентствами.

В банковской практике принято такое определение курсов валют: USD/DEM, GBR/USD, USD/UAH.

При данном определении слева ставится база котировки (базовая валюта), а справа - валюта котировки (валюта, которая котируется).

________USD_______ /________ DEM___ = 1.8553

_________ ^ _________________^ _______^

_____база котировки ______валюта котировки __курс
Данное написание означает количество валюты, которая котируется за единицу базовой валюты. Последние цифры написания валютного курса называются процентными пунктами или пипсами.

Котировка курсов спот бывает прямой и непрямою (обратной). Прямая котировка - это количество национальной валюты за единицу иностранной. Обычно все валюты, кроме английского фунта и корзины валют, сравниваются с американским долларом.

Непрямая (обратная) котировка - это количество иностранной валюты, что выражается в единицах национальной валюты:

Непрямая котировка = 1

Прямая котировка

При использовании непрямой котировки доллар выступает в качества валюты котировки, а вторая валюта выступает в виде базы котировки. Ряд валют официально котируется к доллару США в виде непрямой котировки. Это курс доллара к европейской валютной единице, английскому фунту стерлингов, а также к денежным единицам стран - бывших колоний Великобритании.

^ Кросс-курсы и их расчет. Кросс-курс (cross-rates) - это курс обмена между двумя валютами за исключением доллара США. Расчет значений кросс-курсов строится с использованием курсов валют к доллару США. Рассмотрим три способа расчета кросс-курсов с учетом того, являются ли котировки валют прямыми или косвенными.

  1. Расчет кросс-курса для валют с прямыми котировками к доллару (доллар является базой котировки для обеих валют):

Например, необходимо найти кросс-курс немецкой марки к швейцарскому франку.

USD/CHF

^ DEM/CHF = USD/DEM
Если USD/CHF = 1. 2810, а USD/DEM = 1. 5350, то кросс-курс DEM/CHF = 1. 2810: 1. 5350 = 0. 8345.

Таким образом, если доллар США является базой котировки обоих валют, то для нахождения кросс-курса нужно разделить долларовые курсы этих валют.

  1. Расчет кросс-курса для валют с прямой и непрямою котировками к доллару, где доллар является базой котировки для одной из валют.

Например, необходимо обнаружить кросс-курс фунта стерлингов к немецкой марке - GBR/DEM. Здесь курс GBR/USD является непрямою котировкою, а курс USD/DEM - прямой котировкой.
GBR/DEM = GBR/USD x USD/DEM
Принял. Что курс GBR/USD = 1. 5720, а курс USD/DEM = 1. 5350, получим кросс-курс фунта к марке: 1. 5720 х 1. 5350 = 2. 4130.

Таким образом, если доллар является базой котировки только одной из валют, то необходимо перемножить долларовые курсы этих валют.

  1. Расчет кросс-курса для валют с непрямыми котировками к доллару США, где доллар является валютой котировки для обеих валют.

Например, необходимо найти кросс-курс фунта стерлингов к евро. Правило расчета такой дроби через долларовые курсы этих валют приводят нас к следующей формуле:
1   2   3

Похожие:

Конспект лекций по курсу «международные расчеты и валютные операции» Тема Понятие международных расчетов. Валютно-финансовые и платежные условия внешнеэкономических соглашений iconВопросы к экзамену по курсу «Международные расчеты и валютные операции»
Понятие международных расчетов. Связь международных расчетов с валютными операциями в банковской деятельности

Конспект лекций по курсу «международные расчеты и валютные операции» Тема Понятие международных расчетов. Валютно-финансовые и платежные условия внешнеэкономических соглашений iconПрограмма курса «международные расчеты и валютные операции» Раздел 1
Роль национальных валют, международных расчетных единиц и золота в международных расчетах

Конспект лекций по курсу «международные расчеты и валютные операции» Тема Понятие международных расчетов. Валютно-финансовые и платежные условия внешнеэкономических соглашений iconК выполнению контрольных работ по курсу “Международные расчеты и валютные операции”
Необходимо иметь в виду, что одну и ту же самую тему могут выполнять не более, чем два студента. При выборе темы желательно проконсультироваться...

Конспект лекций по курсу «международные расчеты и валютные операции» Тема Понятие международных расчетов. Валютно-финансовые и платежные условия внешнеэкономических соглашений iconМеждународные расчеты и валютные операции
Цель урока: раскрыть смысл понятий «валюта», «валютный курс», «резервная валюта», «конвертируемость»; научить, используя информацию...

Конспект лекций по курсу «международные расчеты и валютные операции» Тема Понятие международных расчетов. Валютно-финансовые и платежные условия внешнеэкономических соглашений iconКурсовая работа на тему: «Характеристика международных расчётов и...
На тему: «Характеристика международных расчётов и международные финансовые организации»

Конспект лекций по курсу «международные расчеты и валютные операции» Тема Понятие международных расчетов. Валютно-финансовые и платежные условия внешнеэкономических соглашений iconМеждународные расчеты и валютные операции (2)
Цель урока: дать понятие внешней торговли; проанализировать, кто выигрывает, а кто проигрывает при изменениях валютных курсов; объяснить...

Конспект лекций по курсу «международные расчеты и валютные операции» Тема Понятие международных расчетов. Валютно-финансовые и платежные условия внешнеэкономических соглашений iconКонтрольная работа по курсу "Международные валютно-финансовые и кредитныеотношения"Гусев...

Конспект лекций по курсу «международные расчеты и валютные операции» Тема Понятие международных расчетов. Валютно-финансовые и платежные условия внешнеэкономических соглашений iconКонтрольная работа по курсу "Международные валютно-финансовые и кредитныеотношения"Гусев...

Конспект лекций по курсу «международные расчеты и валютные операции» Тема Понятие международных расчетов. Валютно-финансовые и платежные условия внешнеэкономических соглашений iconРеферат скачан с сайта allreferat wow ua Валютные операции Содержание....

Конспект лекций по курсу «международные расчеты и валютные операции» Тема Понятие международных расчетов. Валютно-финансовые и платежные условия внешнеэкономических соглашений iconМеждународные расчеты и валютные операции (2) Внешняя торговля
Импорт (от лат importare ввозить) – ввоз в страну иностранных товаров или получение платных услуг от иностранных фирм

Вы можете разместить ссылку на наш сайт:
Школьные материалы


При копировании материала укажите ссылку © 2013
контакты
uchebilka.ru
Главная страница


<