Введение 4
Скачать 1.02 Mb.
|
| ^ Прирост активов ОАО АКБ “СВЯЗЬ-БАНК” в течение всех лет работы и рассматриваемого периода происходит равномерно, а ликвидность имеет высокий уровень, что очень важно для общей оценки качества активов. Большая часть активов приносит банку доход. Основные средства и нематериальные активы Банка составляют сравнительно небольшую часть совокупных активов, всего 6,7%. Банк увеличивает общие вложения в ценные бумаги, причём увеличиваются вложения как торгового, так и инвестиционного характера. Резервы под возможное обесценение вложений в ценные бумаги созданы в полном объёме. Сформированные резервы равны расчётным. Объём привлечённых средств (пассивов) Банка увеличивается динамично. Так же как и объём активов, общий объём пассивов в рассматриваемом периоде, т. е. ежеквартально возрастает приблизительно на 12%. Наибольший удельный вес в структуре пассивов Банка занимают привлечённые средства клиентов (юридических и физических лиц). Собственные средства Банка продолжают расти, и на 1.01.08г. они составили 295 млн. руб. В течение всего периода работы Банка, в том числе и рассматриваемого периода, капитал неизменно увеличивается. Минимальный стандарт величины капитала соблюдается и даже имеется значительный излишек, но выполнение экономических нормативов, в основу которых положен размер капитала, такие как Н8 и Н11 требует большего размера капитала. Показатели Н8 (максимальный размера риска на одного кредитора (вкладчика)) и Н11 (Максимальный размер привлечённых денежных вкладов (депозитов) населения) значительно превышают нормативное значение. Хотя в Указаниями ЦБ РФ разрешено не применять к кредитным организациям принудительных мер воздействия при невыполнении именно этих показателей (придать нормативам характер оценочных), следует провести мероприятия по снижению данных рисков. Тем более что объёмы деятельности Банка постоянно увеличиваются. Самым оптимальным способом увеличения собственных средств мы считаем путь увеличения уставного капитала. Накопление прибыли – самый дешёвый способ, но он имеет значительные недостатки: потери капитала в процессе его налогообложения, подверженность значительному влиянию изменений процентных ставок и экономических условий в целом. Правда эмиссия акций является самым дорогим способом привлечения внешнего капитала. Анализ кредитного портфеля Банка показывает его высокую надёжность и ликвидность. В структуре кредитных вложений Банка имеется просроченная ссудная задолженность клиентов, но она составляет незначительную часть в общей структуре выданных кредитов (меньше 1%). Это является хорошим показателем. Большая часть кредитов выданных банком «Связь-Банк» погашаются в рассрочку. Ссуды, погашаемые таким образом являются при прочих равных условиях более ликвидными, чем погашаемые единовременным платежом на определенную дату. Почти все ссуды Банка отнесены к 1 группе риска, то есть являются обеспеченными. Нестандартные ссуды составляют 4% общего объёма ссудной задолженности, сомнительные ссуды – 1%. Анализ показателей ликвидности выявил высокий уровень исполнения банком «Связь-Банк» установленных Центральным Банком экономических нормативов. Они выполняются с большим запасом. Обязательства банка «Связь-Банк» имеют высокий уровень обеспеченности активами. Общий рост объёмов производимых операций Банка вызвал равнозначное увеличение как доходов, так и расходов Банка. Несмотря на непредвиденные расходы, банк «Связь-Банк» является устойчивым, надёжным банком, работает прибыльно. Прибыльно работают все филиалы, и головной офис. Решение задач обеспечения эффективности работы банка при обязательном сохранении её устойчивости требует от банка осуществления комплекса мер по следующим основным направлениям:
Нетрудно сформулировать целую систему направлений повышения эффективности деятельности банка:
Приоритетность того или иного направления повышения эффективности деятельности определяется банками самостоятельно в зависимости от целей деятельности и от стратегии управления. Как уже было сказано выше, существует много путей повышения прибыли банка. Прибыль банка можно повысить путём снижения расходов банка. Из таблицы 9 «Структура расходов ОАО АКБ “СВЯЗЬ-БАНК” вы видим, что в 2007 году по сравнению с 2006 годом расходы выросли на 394229 тысяч рублей. Необходимо снизить этот показатель за счёт снижения непредвиденных расходов, эксплуатационных расходов. Банковское оборудование каждый раз модернизируется и обновляется. За счёт этого возникает увеличение расходов на эксплуатацию. Необходимо более экономно и практично подходить к этому вопросу. Нужно более рационально использовать имеющееся оборудование. Величина резервов на возможные потери увеличилась на 24542 тысячи рублей. Это свидетельствует о том, что банк проводит рискованную политику. Тем самым банк расходует больше средств на подстраховку своей деятельности. Путём пересмотра политики банка можно добиться снижение по данной статье. Расходы на оплату труда увеличились на 83242 тысячи рублей. Причиной этому могли послужить, как и увеличение заработной платы, так и увеличение штата персонала банка. Необходимо проанализировать штат работников. Зачастую бывает такая ситуация, что в некоторых отделах банка работает больше персонала, чем это необходимо. Во-первых, можно уволить часть работников, но с другой стороны, если это квалифицированный персонал, то постараться перевести в другие отделы или создать новые отделы в банке. Тем самым появится возможность внедрить новые услуги, что в свою очередь повысит прибыль банка. Разработка и введение новых услуг также является неотъемлемой частью в конкурентной борьбе за клиента и повышение прибыли. Кредитные операции коммерческих банков являются профилирующими и традиционными услугами. Оказание банком лизинговых услуг началось относительно недавно, но сегодня это весьма перспективная операция, позволяющая банку получить дополнительную прибыль, что подтверждается проведёнными расчётами. Кредит – это движение ссудного капитала, осуществляемое на принципах обеспеченности, срочности, возвратности и платности.16 Лизинг – особая форма кредитных отношений, которая основывается на аренде. Под лизингом обычно понимают долгосрочную аренду машин и оборудования, купленных арендодателем для арендатора в целях их производственного использования, при сохранении права собственности на них за арендодателем на весь срок договора.17 Согласно “Методических рекомендаций по расчёту лизинговых платежей”, утверждённых Министерством экономики РФ от 16.04.1996г. общая сумма лизинговых платежей определяется по формуле: ЛП=АО+ПК+КВ+ДУ+НДС,(11) где, ЛП – общая сумма лизинговых платежей; АО – величина амортизационных отчислений, причитающихся лизингодателю в отчётном году; ПК – плата за используемые кредитные ресурсы лизингодателем на приобретение имущества; КВ – комиссионное вознаграждение лизингодателю за предоставленное имущество по договору лизинга; ДУ – дополнительные, оплачиваемые лизингодателю услуги, предусматриваемые договором лизинга; НДС – налог на добавленную стоимость, уплачиваемый лизингополучателем по услугам лизингодателя. Величина амортизационных отчислений определяется по формуле: АО=(БС х На) : 100, (12) где, БС – балансовая стоимость имущества, тыс.р., На – норма амортизационных отчислений, %. Размер платы, используемой лизингодателем за кредитные ресурсы на приобретение имущества, определяется по формуле: ПК=(Кр х СТк) :100, (13) где, Кр – размер кредитных ресурсов, используемых на приобретение имущества. Определяется как произведение среднегодовой остаточной стоимости имущества на коэффициент, учитывающий долю заемных средств в общей стоимости приобретаемого имущества. Принимается равным 1 при условии использования только заёмных средств, тыс.р.; СТк – ставка за кредит, % годовых. Комиссионное вознаграждение определяется по формуле: КВ=р х БС, (14) где, р – ставка комиссионного вознаграждения, % годовых от балансовой стоимости имущества; БС – то же, что и в формуле (12). Плата за дополнительные услуги рассчитывается по формуле: ДУ=( Р+Р+…+Рп) : Т, (15) где, Р,Р…Рп – расход лизингодателя за каждую, предусмотренную договором услугу, тыс.р., Т – срок договора, лет. Размер налога на добавленную стоимость определяется по формуле: НДС=(В х СТп) :100, (16) где, В – выручка от сделки по договору лизинга, тыс.р., СТп – ставка налога на добавленную стоимость, %. В сумму выручки включаются: амортизационные отчисления, плата за использованные кредитные ресурсы, сумма вознаграждения лизингодателю, плата за дополнительные услуги лизингодателя, предусмотренные договором. Из таблицы (Таблица 1, Приложение 3) видно, что при операции кредитования банк получит платёж равный 193,5 тыс.р. В равных исходных условиях для банка привлекательным является лизинговая сделка, так как доходность от неё на 20% выше, чем при кредитовании. Оказывая лизинговые услуги, банк тем самым готовит для себя потенциального клиента на оказание услуги кредитования. Лизингополучатель развивает своё производство, в дальнейшем ему понадобятся средства, которые он может получить в банке в виде кредита. Развитие и оказание новых банковских услуг, а также снижение расходов в ОАО АКБ “СВЯЗЬ-БАНК” позволит увеличить показатели дохода и прибыли банка. Увеличение прибыли будет способствовать развитию банковского бизнеса и соответственно развитию клиентов банка. |
Похожие:
 | Актуальность темы настоящего исследования определяется следующими теоретическими положениями | | Человек: информационные каналы, память, мышление и принятие решений, психология |
 | | Использование информационных технологий и проблемы автоматизации процессов управления ифнс россии | |
| Печатные формы; подчиненные справочники. Форма, содержащая списки элементов двух справочников | | Б90 Введение в архитектуру компьютеров: Учеб пособие. – Мн.: Бгу, 1999. – 253 с |
| Создание современной концепции социальной защиты населения, разработка ее принципов и форм, механизмов реализации является одной... | | |
| Доверительность этих отношений должна подкрепляться возможностью для всех участников сделок получать и использовать финансовую информацию.... | |