Содержание Содержание 1 Что такое Чек?




Скачать 155.76 Kb.
НазваниеСодержание Содержание 1 Что такое Чек?
Дата публикации05.04.2014
Размер155.76 Kb.
ТипВопрос
uchebilka.ru > Банк > Вопрос
Реферат скачан с сайта allreferat.wow.ua


Правовая основа чеков

Содержание Содержание 1 Что такое Чек? 2 Форма Чека 6 Разновидности Чеков 8 Обращение и погашение чеков 10 Литература : 12Что такое Чек? Среди ценных бумаг в банковской деятельности большое место занимаютчеки. Чеки является ценная бумага, содержащая ничем не обусловленноеписьменное распоряжение чекодателя банку уплатить держателю чека указаннуюв нем сумму. Чек должен быть предъявлен к оплате в течение срока,установленного законодательством. Основная функция чека состоит в том, чтобы служить средством полученияплатежа. Продавец принимает от покупателя вместо денег чек для того, чтобыполучить в банке наличную валюту или для зачисления суммы чека, списаннойсо счета покупателя, на свой счет. Кроме того, держатель чека имеетвозможность рассчитываться этим чеком с третьим лицом - своим кредитором подругой сделке. Таким образом, чек может служить средством обращения. По своей юридической природе чек является ценной бумагой. Безпредъявления чека банк не оплатит его. Чек обладает публичнойдостоверностью: права, вытекающие из чека, определяются только егосодержанием и не требуют каких-либо дополнительных доказательств -свидетельский показаний, документов, подтверждающих текст чека, и т.д. Чекотноситься к числу строго формальных документов: его форма, реквизиты, кругучастников и так далее определяется законом. В основе чеков лежит чековый договор, согласно которому строятсяотношения между чекодателем и банком. Чековый договор фиксирует способвыплаты банком денежных средств со счетов клиента. Для заключения подобногодоговора эмитент должен подать в банк заявление с просьбой о заключениитакого соглашения и о выдаче по этому заявлению чековой книжкиопределенного вида с оговоренным числом бланков. Обычно здесь жезаключается соглашение об образце подписи, которая потом будетпроставляться на выдаваемых чеках (бланках). С юридическими лицамисоставляется соглашение и об образце печати. Кроме того, специальнооговаривается предельная сумма чека. Чеки — один из самых популярных финансовых инструментов. В развитыхстранах они используются в качестве платежного средства в не меньшейстепени, чем банкноты. Порой их используют даже при погашении облигаций ивыплате процентов по ним. По чеку могут быть получены как наличные, так ибезналичные средства. Чек может быть выписан на себя и собственномуприказу. Здесь может использоваться аваль (поручительство) за оплату чека,оформляемый гарантийной надписью на нем. Наконец, по чекам тоже существуетсвоя Международная конвенция (1931 г.), облекшая их рядом обязательныхреквизитов. Впервые чек возник в конце XVIII века (1780 г.). Его важнейшая функция -перевод денежных средств, расчеты. Чек, как платежный инструмент,преобладает в западных платежных, расчетных системах. Вместе с тем,международная и российская практика показала, что чек, с одной стороны,может использоваться как долговая ценная бумага, а с другой - в качествесуррогата наличности. Термин "чек" по одной из версий имеет французское происхождение, слово"check"возникло из практики контроля документов, когда на формы ставилипоследовательные числа, чтобы они служили контрольным номером, средствомопознавания документов. Чек, в отличие от ряда других ценных бумаг, и раньше — до 1991 г. широкоиспользовался для расчетов между предприятиями и организациями. Позднеечеки стали широко применяться в целях выдачи наличных денег, в экспортно-импортных операциях и др. Использование чеков значительно упрощает денежныйоборот. Вместе с тем, в данном случае существует такой лимитирующий фактор,как непродолжительные сроки обращения чеков в силу короткого срокапредъявления их к оплате. Кроме того, среди других банковских ценных бумагчеки выделяются ограниченной способностью их передачи другому лицу. Что такое чек? Это документированное вложение хранящихся в банкеденежных средств чекодателя в активы и (или) денежные операциичекодержателя. Это краткосрочная, денежно-распорядительная, долговая,абстрактная, рыночная, неконвертируемая, ордерная, коммерческая ценнаябумага. Наконец, это — ничем не обусловленное письменное поручение (приказ)чекодателя (вкладчика) плательщику (банку) произвести платеж чекодержателюуказанной в нем денежной суммы. Чек можно определить и как строгодокументированную форму чекового договора. Чек имеет следующие черты: - абстрактный характер обязательства, выраженного чеком (текст чека недолжен содержать ссылки на сделку, являющуюся основанием выдачи чека); - безусловный характер обязательства по чеку (чек содержит простое иничем не обусловленное предложение уплатить определенную сумму); - чек - всегда денежное обязательство (содержит предложение уплатитьопределенную денежную сумму); - чек - всегда письменный документ; - чек - это документ, имеющий строго установленные обязательныереквизиты (отсутствие хотя бы одного из них, за некоторым исключением,приводит к утрате данным документом силы чека); - стороны, обязанные по чеку, несут солидарную ответственность; - плательщиком по чеку всегда выступает банк или иной финансовыйинститут, имеющий банковскую лицензию. Чек имеет следующие черты: - абстрактный характер обязательства, выраженного чеком (текст чека недолжен содержать ссылки на сделку, являющуюся основанием выдачи чека); - безусловный характер обязательства по чеку (чек содержит простое иничем не обусловленное предложение уплатить определенную сумму); - чек - всегда денежное обязательство (содержит предложение уплатитьопределенную денежную сумму); - чек - всегда письменный документ; - чек - это документ, имеющий строго установленные обязательныереквизиты (отсутствие хотя бы одного из них, за некоторым исключением,приводит к утрате данным документом силы чека); - стороны, обязанные по чеку, несут солидарную ответственность; - плательщиком по чеку всегда выступает банк или иной финансовыйинститут, имеющий банковскую лицензию. Впервые чек возник в конце XVIII века (1780 г.). Его важнейшая функция -перевод денежных средств, расчеты. Чек, как платежный инструмент,преобладает в западных платежных, расчетных системах. Вместе с тем,международная и российская практика показала, что чек, с одной стороны,может использоваться как долговая ценная бумага, а с другой - в качествесуррогата наличности. Термин "чек" по одной из версий имеет французское происхождение, слово"check"возникло из практики контроля документов, когда на формы ставилипоследовательные числа, чтобы они служили контрольным номером, средствомопознавания документов. Расчетный чек - это документ, который содержит письменное распоряжениесобственника счета (чекодателя) учреждению банка (банку-эмитенту), котороеведет его счет, уплатить чекодержателю указанную в чеку сумму средства. Чекодатель - юридическое или физическое лицо, которое производит платежс помощью чека и подписывает его. Чекодержатель - предприятие, которое есть отримувачем средств за чеком. Банк-эмитент - банк, который выдает чековую книжку (расчетный чек)предприятию или физическому лицу. Чековые книжки (расчетные чеки) изготовляются на специальной бумаге набанкнотной фабрике Национального банка Украины по образцу, утвержденнымНациональным банком Украины. С разрешения Национального банка Украины чековые книжки (расчетные чеки)могут быть изготовлены коммерческими банками самостоятельно с соблюдениемвсех обязательных требований и иметь фирменную пометку банка. Чековые книжки (расчетные чеки) есть бланками строгой отчетности. Расчетные чеки, которые используются физическими лицами приосуществлении разовых операций, изготовляются отдельными бланками. Их учетведется в отдельности от чековых книжек. Банк-эмитент без выдачи чековой книжки может выдать на имя чекодателя(физического лица) одних или несколько расчетных чеков на сумму, которая непревышает остатка средств на счете чекодателя, или на сумму, котораявнесенная денежной наличностью. Срок действия чековой книжки - один год, а расчетного чека, которыйвыдается для разового расчета физическому лицу - три месяца. По согласованию с учреждением банка срок действия неиспользованнойчековой книжки может быть продолжен. Он может быть заполнен как от руки, так и с применением техническихсредств, но использовать факсимиле при подписании чеков нельзя. Чеки,выданные юридическими лицами, без соответствующей печати не являютсядействительными. Чеки обычно брошюруются в чековые книжки. Последние могут включать всебя бланки различных модификаций чеков. При этом, учитывая, что содержаниерасчетных и обычных чеков идентично, разрешается осуществлять на бланкеобычного чека надпись «расчетный». Чековые книжки брошюруются по 10, 20 и25 листов. Сам чек — это комплект из отрывного талона и корешка чека.Отрывной талон — это и есть собственно чек. Он обращается отдельно откорешка, остающегося в чековой книжке. При использовании отрывной талоностается в банке. По корешкам чеков можно сверять результаты списания сосчета с суммой, показанной на корешках, и этим контролировать использованиеденежных сумм чекодателем. При этом используется такой термин, как покрытие. Это денежные суммы,находящиеся на счете чекодателя и позволяющие банку полностью оплатитьвыписанные им чеки. Платеж по чеку осуществляется сразу же при его предъявлении и в полноймере. Частичная оплата возможна только в случае неполного покрытия на счетечекодателя. Есть и такое понятие, как цертификация. Это процесс превращениячека в обязательство банка по выплате чековых сумм. В этих целях банкпроизводит на чеках соответствующие надписи. Такое банковское обязательствоявляется безусловным — оно не зависит ни от каких (обнаруживаемых послецертификации) обстоятельств. В случае отказа плательщика от оплаты, чекодержатель может по своемувыбору предъявить иск к одному, нескольким или ко всем обязанным по чекулицам (которые несут перед ним солидарную ответственность). При этом фактотказа плательщика от оплаты должен быть удостоверен нотариально либосоответствующей пометкой плательщика на чеке с указанием даты предъявленияего к оплате. Чекодержатель, индоссанты и авалисты могут требовать от лица,к которому они обращаются с иском, оплату суммы неоплаченного чека;процентов в размере 6% годовых со дня предъявления чека к платежу, а такжепени в размере 1 процента от суммы чека; издержек, связанных с риском. Лицо, оплатившее чек, может потребовать после его оплаты передачи емучека, а также предъявить со дня оплаты иск к другим обязанным по чекулицам. Последние, а также чекодатель могут предъявить иск об оплате чека втечение 6 месяцев со дня возникновения права на предъявление такого иска.По истечении трех лет со дня отказа плательщика оплатить чек прекращаетсявсе права требования по нему.Форма Чека Чек должен содержать шесть обязательных реквизитов:1) наименование “чек” на том языке, котором составлен документ;2) поручение плательщику выплатить конкретную денежную сумму;3) наименование плательщика и указание счета, с которого должен производиться платеж;4) указание валюты платежа;5) указание даты и место составления чека;6) подпись чекодателя. Отсутствие в документе какого-либо из указанных реквизитов лишает егосилы чека. На чеке, выданном от имени юридического лица, должна быть проставленаего печать. Ниже эти реквизиты рассмотрены подробно и детально: а) название "расчетный чек"; б) название (для физических лиц - фамилия, имя, отчество чекодателя,данные его паспорта или документа, который его заменяет) собственникачековой, книжки (далее - чекодателя) и номер его счета; в) название банка-эмитента и его номер МФО; г) идентификационные коды чекодателя и чекодержателя за Единымгосударственным реестром предприятий и организаций Украины, у физическихлиц - идентификационные номера в случае их присвоения государственнойналоговой администрацией; д) название чекодержателя; е) поручение чекодателя банку-эмитенту уплатить конкретную сумму,которая указанная цифрами и буквами; и) назначение платежа; ж) число, месяц и год складывания чека (месяц может быть написанбуквами, дата выдачи чека может отвечать его реальной выдаче), местоскладывания чека; з) подписи чекодателя и отражение печати.(юридического лица). Чек, на котором отсутствующий любой из указанных реквизитов, считаетсянедействительным и возвращается банка чекодателя без выполнения. Чек заполняется от руки (шариковой ручкой или чернилами) или сиспользованием технических средств. Не допускается исправление в чеках ииспользование факсимиле вместо подписи. Чек из чековой книжки предъявляется к оплате в банк чекодержателя напротяжении десяти календарных дней (день выписывание чека не учитывается).Если окончание срока для предъявления чека приходится на нерабочий день, топоследним днем срока считается следующий за нерабочим рабочий день. Чек принимается чекодержателем в оплату непосредственно от чекодателя,на имя которого выписан документ, который подтверждает получения нимтоваров, выполненных работ и предоставленных услуг. Гарантированная оплата чека обеспечивается: o путем депонирования чекодателем средств на отдельном счете в банкачекодателя; o наличием средств на соответствующем счете чекодателя, но не большесуммы, гарантированной банком по согласованию с чекодателем припредоставлении чековой книжки. Чек может быть выписан: 1) определенному лицу с оговоркой “приказу” или без нее (ордерный чек); 2) определенному лицу с оговоркой “не приказу” (именной чек); 3) предъявителю с записью “предъявителю” (предъявительский чек). Чек без указания наименования чекодержателя рассматривается как чекна предъявителя. В случае отказа плательщика в оплате чека, чекодержатель вправе посвоему выбору предъявить иск к одному, нескольким или всем обязательным поиску лицам, которые несут перед ним солидарную ответственность. Чекодержатель, индоссант и авалисты могут требовать от того лица, ккоторому они обращаются с иском на оплату: 1) суммы неоплаченного чека;2) процентов в размере шести процентов годовых со дня предъявления чека кплатежу, а также пени в размере одного процента с суммы чека; 3) издержек,связанных с иском.Разновидности Чеков Каковы разновидности чеков? Во-первых, это предъявительские чеки. В нихсодержится надпись «предъявителю» и не указано наименование чекодержателя.Законным держателем такого чека считается любой его предъявитель в банке. Последний может потребовать от чекодержателя расписки в получении чека иэтим снять с себя ответственность в случае, если он был утерян или украден.Существуют также ордерные чеки, ордерные с бланковым индоссаментом иименные. Предъявительские и ордерные чеки могут передаваться во владение другомулицу посредством индоссамента. Такая передача может быть совершена любомудругому лицу, включая чекодателя, которое может, в свою очередь,индоссировать чек. Простым вручением осуществляется передачапредъявительских, а также ордерных чеков с бланковым индоссаментом. Именнойчек не подлежит передаче за исключением случаев обращения взыскания наимущество чекодержателя. Именным чеком (ректа-бумагой) может стать инеименной, если на нем после слов «уплатить по сему чеку», помимо указанияремитента, чекодателем будет сделана оговорка «и не его приказу». Именнойчек не может быть передан по индоссаменту. Он передается по правиламцессии. В тех же случаях, где он применяется, индоссамент должен быть написан наобороте чека или на присоединенном к нему листке и подписан индоссантом суказанием даты совершения надписи. Индоссамент ничем не обусловливается.Всякое ограничивающее его условие считается ненаписанным. Индоссамент начасть суммы, указанной в чеке, недействителен. Недействительным являетсятакже индоссамент плательщика. Индоссамент может быть именным, если в немуказано наименование лица, которому передается чек, или бланковым, если ононе указано. Индоссамент на предъявителя имеет силу бланкового. Лицо, располагающее чеком, полученным по индоссаменту, рассматриваетсякак законный чекодержатель, если оно основывает свое право на непрерывномряде индоссаментов, если даже последний индоссамент бланковый. Зачеркнутыеиндоссаменты при этом считаются ненаписанными. Здесь, как видим,индоссамент выполняет гарантийную функцию. Индоссант отвечает за платеж(несет солидарную ответственность с чекодателем, авалистом, другимииндоссантами), за исключением случая, когда его индоссамент сделан соговоркой «без оборота на меня», означающей, что он не несетответственности перед теми лицами, которыми чек был индоссирован посленего. Платеж по чеку может быть гарантированным и посредством аваля(полностью или частично). Аваль может давать любое лицо, исключаяплательщика. Еще одной разновидностью является кредитный чек — выданный под суммукредита плательщика чекодателю. Существует и чек комиссионный — выписанныйчекодателем от собственного имени, но с дебетованием счета третьего лица —должника чекодателя (обычно на основании чека третьего лица,векселедержателем которого он выступает). Эти чеки поступают в банк в связидруг с другом. Чековое законодательство выделяет чек кроссированный (илиперечеркнутый). При этом выделяется общее и специальное кроссирование.Общее кроссирование — это осуществление на лицевой стороне чека двухпараллельных линий, между которыми нет никакого обозначения или имеетсяпометка «банк». Специальным считается кроссирование, когда между линиямивписано наименование плательщика. При этом общее кроссирование может бытьпревращено в специальное путем вписывания между линиями наименованияплательщика. Специальное кроссирование не может быть превращено в общее.Зачеркивание кроссирования или наименования банка считаетсянедействительным. Чек, имеющий общее кроссирование, может быть оплачен плательщиком толькобанку или своему клиенту. Держатель чека со специальным кроссированиемможет предъявить его только банку, наименование которого указано междулиниями. Банк, в свою очередь, может принять кроссированный чек только отсвоего клиента или другого банка. На чеке может быть произведено толькоодно кроссирование. Чеки, по которым денежные средства выплачиваются наличными, называютсякассовыми. До 1989 г. таких чеков в России не существовало. Чекодатель иличекодержатель могут запретить оплату чека наличными деньгами, сделав на еголицевой стороне надпись «расчетный». По предъявлении расчетного чека егооплата производится в безналичном порядке путем записей по счетам.Зачеркивание надписи «расчетный» считается недействительным. В законодательстве нет запрета и на другие виды чеков. Это касаетсяказначейского чека — ценной бумаги, выписываемой банком, скрепляемойподписью его казначея. Сертифицированный чек — это чек-сертификат,удостоверяющий гарантию его оплаты банком, о чем на нем имеется специальнаяотметка. Жирочек — это поручение чекодателя банку осуществить безналичноеперечисление определенной суммы с его жиросчета на счет чекодержателя.Обязательным условием жирочека является наличие жирорасчетов ремитента итрассата в одном банке. Существуют и дорожные чеки, используемые обычно в целях обеспечениявалютой туристов. Такой чек содержит в себе обязательство выплатитьчекодержателю обозначенную на нем денежную сумму в соответствии с образцомподписи, проставленной на чеке. С 1994 г. дорожные чеки иностранныхэмитентов обращаются в Украине. Речь идет о чеках международных платежныхсистем VISА, Eurocard, Citycorp и др. Продают их российские уполномоченныебанки, имеющие валютную лицензию. Эмитируют их юридические лица —нерезиденты, у которых банки их заказывают и ввозят в Россию. В Европетакие чеки называются еврочеками. Там они могут выдаваться в счеткраткосрочного банковского кредита. Кроме перечисленных в законодательстве и практике также выделены: Расчетные чеки - чеки, по которому запрещена оплата наличными деньгами.Для того, чтобы создать такой чек, на его лицевой стороне делается надпись"расчетный". По чекам со специальным кроссированием платеж чеком может совершатьсятолько конкретному банку. Безвалютные чеки - чеки, не имеющие покрытие (зарезервированной денежнойсуммы на счете в банке плательщика, открытой кредитной линии). Денежные чеки - чеки, которые можно использовать только для полученияналичности в банке. Являются письменным распоряжением чекодателя своемубанку о выдаче чекодателю наличных денег со своего счета.Обращение и погашение чеков Чековые книжки (расчетные чеки) изготавливаются на специальной бумаге иявляются бланками строгой отчетности. Срок действия чековой книжки — одингод. Расчетные чеки, которые используются физическими лицами при проведенииразовых операций, изготавливаются отдельными бланками, учет их ведетсяотдельно от чековых книжек и срок их действия три месяца. Расчеты чекамиможно представить в виде схемы. Несмотря на внешнюю схожесть оплаты наличными денежными средствами ичеками, между этими двумя формами расчетов имеются существенные различия.Если оплата наличными абсолютно гарантирована, то передача чекачекодержателю чекодателем еще не означает факта действительной оплаты иперечисления денег со счета должника на счет кредитора, т.к. фактическоеперечисление денег зависит от наличия денежного покрытия переданного чека,т.е. наличия соответствующих средств на банковском счете чекодателя припередаче чека чекодержателем в банк для погашения. В этой связи гарантированная оплата чека может обеспечиваться: . путем депонирования чекодателем средств на отдельном счете в банке. С этой целью вместе с заявлением на выдачу чековой книжки предоставляется платежное поручение для депонирования средств на отдельном счете чекодателя; . наличием средств на соответствующем счете чекодателя, но не выше суммы, гарантированной банком по соглашению с чекодателем при предоставлении чековой книжки. [pic] На рисунке последовательность операций отмечена цифрами. Характеристику предъявительских и именных чеков с точки зрения ихобращения мы уже рассмотрели выше. Ордерный чек, обращается по передаточнойнадписи (индоссаменту). Также как и для векселей, индоссамент чеков долженбыть непрерывным (основанным на непрерывном ряде передаточных надписей),простым и ничем не обусловленным. Индоссамент пишется на самом чеке (наобороте) или на присоединенном к нему добавочном листе (аллонже). Примерыпередаточной надписи: "платите приказу" (далее наименование новогочекодержателя, дата, подпись передающего чек лица). По отношению к чекамприменяется та же классификация индоссаментов, что и в отношении векселей.Индоссамент должен быть только полным. Частичный индоссамент недопускается. Возможны банковский и именной индоссаменты, причем последний превращаетчек из ордерного в именной (т.е. не подлежащий передаче дальше), еслитолько не содержит оговорку "не приказу". Разрешены безоборотныйиндоссамент, индоссамент с оговоркой и без оговорок, препоручительскийиндоссамент. Факт неоплаты чека может быть удостоверен двумя способами: а) протестом,б) отметкой плательщика на чеке об отказе в его оплате. Данные лица несут солидарную ответственность по чеку. Держатель чекаимеет право предъявления иска по всем этим лицам, не будучи принужденсоблюдать при этом последовательность, в которой они обязались. При этомдержатель осуществляет свое право регресса. Если кто-либо из лиц, не являющихся конечным плательщиком, погаситполностью чек, то а) к нему переходит право требования по чеку по отношениюк лицам, приобретшим обязанности до него; б) исчезает ответственность почеку у лиц, приобретших обязанности по чеку после него. Для поставщика данная форма расчетов имеет как преимущества:относительная быстрота расчетов;большая скорость поступления денег на счет чекодержателя и соответственноускорение оборота и сокращения дебиторской задолженности; так и недостатки:недостаточная гарантия платежей из-за недостаточности средств у чекодателя;невозможность расчетов чеками по крупным суммам платежей;возможность подделки. Чековая форма расчетов имеет и определенные преимущества для покупателя.Главным является высокая степень гарантии получения товара, т.к. чеквыписывается или передается в момент получения товара, выполнения работ ипредоставления услуг. В настоящее время относительная сложность в оформлении чека выступаетопределенным недостатком в использовании чеков покупателями. Если клиент прекращает расчеты чеками, а срок действия чековой книжки незакончился, чекодатель представляет ее в банк вместе с платежным поручениемдля зачисления неиспользованного остатка на счет, с которого депонировалисьсредства. В случае полного использования чеков, но не использованном денежномлимите, чекодателю в установленном порядке предоставляется новая расчетнаячековая книжка. Ответственность за неправильное использование чеков, заубытки, образовавшиеся в случае передачи чековой книжки другому лицу,утраты, а также из-за злоупотребления со стороны лиц, уполномоченных наподписание чеков, несет чекодатель, которому выдана чековая книжка(расчетный чек).Литература : 1. Белов В.А. “Ценные бумаги”, -М.; 1993г. 2. М. К. Букина “Деньги, банки, валюта”. ( популярный очерк ). 3. Эдвин Дж. Долан “Деньги, банки и денежно-кредитная политика” С.-П. 1994г. 4. Боpоздин П.Ю. «Ценные бумаги и фондовый pынок» - М.: КИЕВ, 1994. 5. Калина А.В., Коpнеев В.В. Рынок ценных бумаг (теоpия и пpактика). Харьков, 1997.

Добавить документ в свой блог или на сайт

Похожие:

Содержание Содержание 1 Что такое Чек? iconСодержание. Введение. Что такое глобализация?

Содержание Содержание 1 Что такое Чек? iconСодержание Введение. Что такое недвижимость?

Содержание Содержание 1 Что такое Чек? iconСодержание Что такое судебная инстанция?

Содержание Содержание 1 Что такое Чек? iconСодержание: Что такое лидер и лидерство?

Содержание Содержание 1 Что такое Чек? iconСодержание: введение 1 что такое интернет-трейдинг?

Содержание Содержание 1 Что такое Чек? iconСодержание. Введение. 2Глава Что такое недвижимость?

Содержание Содержание 1 Что такое Чек? iconСодержание
С древнейших времен людей интересовал вопрос, что такое государство и что такое право. Интересовал прежде всего потому, что государство...

Содержание Содержание 1 Что такое Чек? iconВыполнил студент группы 101718 Девойно Ю. О. Проверил: Минск 1999...

Содержание Содержание 1 Что такое Чек? iconСодержание содержание 1 предисловие 2
История жизни и деяний этих потомков Бхарата изложена в 18 книгах (Parvans), составляющих содержание знаменитой индусской поэмы....

Содержание Содержание 1 Что такое Чек? icon"Наркомания болезнь века"|Ученик: | ||Класс: | ||Преподаватель:|...

Вы можете разместить ссылку на наш сайт:
Школьные материалы


При копировании материала укажите ссылку © 2013
контакты
uchebilka.ru
Главная страница


<