Правила приема, выдачи, учета и хранения денежных средств и ценных бумаг




Скачать 51.93 Kb.
НазваниеПравила приема, выдачи, учета и хранения денежных средств и ценных бумаг
Дата публикации28.02.2013
Размер51.93 Kb.
ТипПравила приема
uchebilka.ru > Бухгалтерия > Правила приема



(название учреждения, организации)




УТВЕРЖДАЮ

(уполномоченное лицо)



(ФИО, подпись)




"___" ______________ 200_ г.








^ ДОЛЖНОСТНАЯ ИНСТРУКЦИЯ БУХГАЛТЕРА-КАССИРА

I. Общие положения

  1. Бухгалтер-кассир относится к категории технических исполнителей, принимается на работу и увольняется приказом директора предприятия по представлению главного бухгалтера.

  2. Бухгалтер-кассир непосредственно подчиняется главному бухгалтеру и его заместителям.

  3. В своей деятельности бухгалтер-кассир руководствуется:
    - нормативными документами и методическими материалами по вопросам выполняемой работы;
    - уставом предприятия;
    - правилами внутреннего трудового распорядка предприятия;
    - приказами и распоряжениями директора предприятия;
    - распоряжениями главного бухгалтера и его заместителей;
    - настоящей должностной инструкцией.

  4. Бухгалтер-кассир должен знать:
    - нормативные правовые акты, положения, инструкции, другие руководящие материалы и документы по ведению кассовых операций;
    - формы кассовых и банковских документов;
    - правила приема, выдачи, учета и хранения денежных средств и ценных бумаг;
    - порядок оформления приходных и расходных документов;
    - лимиты остатков кассовой наличности, установленные для предприятия, правила обеспечения их сохранности;
    - порядок ведения кассовой книги, составления кассовой отчетности;
    - основы организации труда;
    - правила эксплуатации вычислительной техники;
    - основные положения законодательства о труде;
    - правила внутреннего трудового распорядка;
    - правила и нормы охраны труда.

  5. Во время отсутствия бухгалтера-кассира его обязанности исполняет в установленном порядке назначаемый заместитель, несущий полную ответственность за надлежащее исполнение возложенных на него обязанностей.

  6. _________________________________________________________________.

  7. _________________________________________________________________.

^ II. Должностные обязанности

  1. Осуществлять операции по приему, учету, выдаче и хранению денежных средств и ценных бумаг с обязательным соблюдением правил, обеспечивающих их сохранность.

  2. Получать по оформленным в соответствии с установленным порядком документам денежные средства или оформлять их для получения безналичным путем в учреждениях банка для выплаты рабочим и служащим заработной платы, премий, оплаты командировочных и других расходов.

  3. Вести на основе приходных и расходных документов кассовую книгу, сверять фактическое наличие денежных сумм и ценных бумаг с книжным остатком.

  4. Составлять описи ветхих купюр, а также соответствующие документы для их передачи в учреждения банка с целью замены на новые.

  5. Составлять кассовую отчетность.

  6. Осуществлять наличные расчеты в установленном порядке с организациями и физическими лицами при оплате работ и услуг предприятия.

  7. _________________________________________________________________.

  8. _________________________________________________________________.

III. Права


Бухгалтер-кассир имеет право:

  1. Знакомиться с проектами решений руководства предприятия, касающимися его деятельности.

  2. Вносить предложения по совершенствованию работы, связанной с предусмотренными настоящей инструкцией обязанностями.

  3. Запрашивать лично или по поручению руководства предприятия от подразделений организации и иных специалистов информацию и документы, необходимые для выполнения его должностных обязанностей.

  4. Требовать от руководства предприятия оказания содействия в исполнении своих должностных обязанностей и прав.

  5. _________________________________________________________________.

  6. _________________________________________________________________.

^ IV. Ответственность


Бухгалтер-кассир несет ответственность:

  1. За ненадлежащее исполнение или неисполнение своих должностных обязанностей, предусмотренных настоящей должностной инструкцией, - в пределах, определенных действующим трудовым законодательством Украины.

  2. За правонарушения, совершенные в процессе осуществления своей деятельности, - в пределах, определенных действующим административным, уголовным и гражданским законодательством Украины.

  3. За причинение материального ущерба - в пределах, определенных действующим трудовым и гражданским законодательством Украины.

  4. _________________________________________________________________.

  5. _________________________________________________________________.

^ V. Взаимоотношения, связи по должности

  1. С директором предприятия или должностным лицом, его замещающим по вопросам:
    - получения: распоряжений, указаний, приказов, относящихся непосредственно к его деятельности;
    - представления: всей необходимой информации о движении денежной наличности в кассе предприятия.

  2. С главным бухгалтером и его заместителями по вопросам:
    - получения: должностной инструкции, указаний на выплату или перечисление денежных средств сотрудникам предприятия, распоряжений, на прочие выплаты из кассы, списка лиц, которым разрешена выдача подотчетных средств, нормативных и инструктивных документов по ведению кассовых и банковских операций, пользованию кассовым аппаратом;
    - представления: всей необходимой информации о движении денежной наличности в кассе предприятия, в срок и качественно оформленных кассовых документов, журналов-ордеров.

  3. С сотрудниками бухгалтерского отдела (бухгалтерии) по вопросам:
    - получения: всех необходимых, надлежащим образом оформленных документов на осуществление кассовых и банковских операций, расчетных ведомостей, списков на выплату и перечисление заработной платы, приходных и расходных кассовых ордеров и других документов, необходимых для осуществления бухгалтерского учета кассовых операций;
    - представления: кассовых отчетов, выписок по банковским счетам, сведений о депонированных суммах и другой информации о движении денежных средств.

  4. С другими сотрудниками предприятия по вопросам:
    - получения: договоров, служебных записок, распоряжений и других документов, подписанных распорядителями кредитов, о приеме в кассу и выдаче из кассы денежных средств;
    - представления: квитанций к приходным и расходным кассовым ордерам.

  5. С коммерческими банками по вопросам:
    - получения: распоряжения об установленном лимите кассы и его выездной проверки путем снятия наличности в кассе предприятия, выписок о движении денежных средств на банковских счетах, наличных денежных средств на нужды предприятия;
    - представления: банковских документов для получения и сдачи в банк наличных денежных средств, осуществления безналичных платежей (платежных поручений, заявлений на перевод, объявлений на взнос наличными, расчетных чеков и других денежных документов).

  6. _________________________________________________________________.

  7. _________________________________________________________________.


СОГЛАСОВАНО:

Руководитель
структурного подразделения:

________
(подпись)

______________________
(ФИО)

"____" ____________ ____г.

Начальник
юридического отдела:

________
(подпись)

______________________
(ФИО)

"____" ____________ ____г.

С инструкцией ознакомлен:

________
(подпись)

______________________
(ФИО)

"____" ____________ ____г.

Добавить документ в свой блог или на сайт

Похожие:

Правила приема, выдачи, учета и хранения денежных средств и ценных бумаг iconПравила приема, выдачи, учета и хранения денежных средств и ценных бумаг
Настоящая должностная инструкция определяет функциональные обязанности, права и ответственность Кассира

Правила приема, выдачи, учета и хранения денежных средств и ценных бумаг iconПравила приема, выдачи, учета и хранения денежных средств и ценных бумаг
Настоящая должностная инструкция определяет функциональные обязанности, права и ответственность Кассира

Правила приема, выдачи, учета и хранения денежных средств и ценных бумаг iconПравила приема, выдачи, учета и хранения денежных средств
Менеджер по приему частных и коммерческих объявлений относится к категории технических исполнителей

Правила приема, выдачи, учета и хранения денежных средств и ценных бумаг iconПравила приема, учета и хранения денежных средств
Общие положения Контролер автостоянки относится к категории технических исполнителей

Правила приема, выдачи, учета и хранения денежных средств и ценных бумаг iconПланирование аудиторской проверки учета денежных средств ООО «Марс» 9
Характеристика системы бухгалтерского учета и внутреннего контроля учета денежных средств 12

Правила приема, выдачи, учета и хранения денежных средств и ценных бумаг iconПостановление от 18 июня 2003 г. N 03-30/пс о стандартах эмиссии...
Фз "О рынке ценных бумаг" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, n 17, ст. 1918; 1998, n 48, ст. 5857; 1999, n 28,...

Правила приема, выдачи, учета и хранения денежных средств и ценных бумаг iconИзменения и нововведения с 01. 01. 2012 г по налогу на доходы физических...
Иси. Такой доход определяется как разница между суммой, полученной от выкупа ценных бумаг иси и суммой денежных средств или стоимости...

Правила приема, выдачи, учета и хранения денежных средств и ценных бумаг iconЗакон от 5 марта 1999 г. N 46-фз "О защите прав и законных интересов...
Российской Федерации эмиссионными ценными бумагами, а также с обращением государственных ценных бумаг Российской Федерации, государственных...

Правила приема, выдачи, учета и хранения денежных средств и ценных бумаг icon1. Портфель ценных бумаг коммерческого банка
...

Правила приема, выдачи, учета и хранения денежных средств и ценных бумаг iconТарифы на депозитарные услуги Хранителя ценных бумаг ао «Дельта Банк»
Зачисление / списание ценных бумаг на счет или со счета в ценных бумагах по распоряжению депонента

Вы можете разместить ссылку на наш сайт:
Школьные материалы


При копировании материала укажите ссылку © 2013
контакты
uchebilka.ru
Главная страница


<