Большая книга бухгалтера банка (бкбб): Ежегодный справочник-альманах 2006-2007 гг. Часть III. Отчетность




НазваниеБольшая книга бухгалтера банка (бкбб): Ежегодный справочник-альманах 2006-2007 гг. Часть III. Отчетность
страница14/94
Дата публикации28.02.2013
Размер6.96 Mb.
ТипКнига
uchebilka.ru > Бухгалтерия > Книга
1   ...   10   11   12   13   14   15   16   17   ...   94
^

Форма 0409052 "Список аффилированных лиц, принадлежащих к группе
лиц, к которой принадлежит кредитная организация"



Документ, которым форма отчетности введена в действие:

Указание Банка России от 16.01.04 N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации".

Периодичность составления:

- на нерегулярной основе.

Срок представления в надзорный орган:

Отчет представляется кредитными организациями в территориальные учреждения Банка России:

- по мере внесения сведений - не позднее 10 дней с момента внесения изменений;

- по требованию Банка России - в течение 10 рабочих дней со дня получения письменного требования Банка России.

Нормативные документы, регламентирующие порядок составления:

Указание Банка России от 16.01.04 N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации";

Положение Банка России от 14.05.03 N 227-П "О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций".

Цель введения формы:

- установить порядок ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций.

Порядок заполнения формы.

В случае если лицо является аффилированным лицом кредитной организации по основанию принадлежности его к группе лиц, к которой принадлежит данная кредитная организация (код А2), то одновременно с формой 0409051 заполняется форма 0409052.

Индивидуальный код лица, приведенный в графах 2 и 3 формы 0409052, должен совпадать с индивидуальным кодом, указанным в графе 1 формы 0409051.

Информация об аффилированных лицах кредитной организации формируется по соответствующим группам лиц. Каждой группе лиц присваивается порядковый номер и проставляется в графе 1.

В графе 2 указывается индивидуальный код:

- лица, акциями (долями) которого имеет право распоряжаться лицо, указанное в графе 3;

- лица, решения и (или) условия ведения предпринимательской деятельности которых определяет лицо, указанное в графе 3;

- лица, полномочия исполнительного органа которого осуществляет лицо, указанное в графе 3;

- лица, единоличный исполнительный орган которого и (или) более 50% состава коллегиального исполнительного органа которого имеет право назначать лицо, указанное в графе 3;

- лица, более 50% состава совета директоров (наблюдательного совета) которого избрано по предложению лица, указанного в графе 3;

- лица, более 50% состава совета директоров (наблюдательного совета) и (или) коллегиального исполнительного органа которого составляют одни и те же физические лица, их супруги, родители, дети, братья, сестры и (или) лица, предложенные одним и тем же юридическим лицом, составляющие также более 50% голосов совета директоров (наблюдательного совета) и (или) коллегиального исполнительного органа лица, указанного в графе 3;

- лица, более 50% акций (долей) которого имеют право самостоятельно или через представителей (поверенных) распоряжаться одни и те же физические лица, их супруги, родители, дети, братья, сестры и (или) юридические лица, имеющие такие же права в отношении лица, указанного в графе 3;

- лица, более 50% акций (долей) которого имеют право самостоятельно или через представителей (поверенных) распоряжаться физические лица и (или) юридические лица, одновременно составляющие более 50% состава коллегиального исполнительного органа и (или) совета директоров (наблюдательного совета) лица, указанного в графе 3;

- лица, являющегося участником финансово-промышленной группы;

- лица, являющегося родственником по отношению к лицу, указанному в графе 3.

В графе 3 указывается индивидуальный код лица в соответствии со связями, перечисленными выше.

Графа 4 и графа 5 заполняются при наличии права распоряжения акциями (долями) юридических лиц.

В графе 6 указывается тип связи между лицами, указанными в графе 2 и графе 3:

"1" - акционер (участник);

"2" - соглашение (согласованные действия);

"3" - родственники;

"4" - участие в органах управления;

"5" - иное.

Если аффилированное лицо, отнесенное к группе лиц, имеет несколько типов связей, то в графе 6 указываются все типы связей по этому лицу.

В графе 7 указывается код условия, на основании которого лицо принадлежит к группе лиц.

При наличии двух и более условий, на основании которых лицо принадлежит к группе лиц, в графе 7 и графе 8 указываются соответственно все коды и все условия.

В графе 8 указывается соответствующий подпункт:

- основание распоряжения более чем 50% акций (долей), в том числе учредительный договор, договор о создании, договор купли-продажи, доверительного управления, о совместной деятельности, поручения или иные сделки;

- договор и (или) характер и форма иного способа получения возможности определять решения, принимаемые кредитной организацией;

- характер и форма соглашения (согласованных действий);

- иная информация, необходимая для описания группы лиц.

При наличии нескольких оснований для отнесения аффилированного лица к группе лиц, в графе 8 указывается каждое из оснований.

Комментарий к порядку заполнения формы.

В соответствии с Федеральным законом "О защите конкуренции на рынке финансовых услуг" и Законом РСФСР "О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках" группой лиц, к которой принадлежит кредитная организация, является группа юридических и (или) физических лиц, применительно к которым выполняется одно или несколько следующих условий:

- лицо или несколько лиц совместно в результате соглашения (согласованных действий) имеют право прямо или косвенно распоряжаться (в том числе на основании договоров купли-продажи, доверительного управления, о совместной деятельности, поручения или других сделок или по иным основаниям) более чем 50 процентами от общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный или складочный капитал вклады, доли одного юридического лица (код ГЛ1).

При этом, под косвенным распоряжением голосами юридического лица понимается возможность фактического распоряжения ими через третьих лиц, по отношению к которым первое лицо обладает вышеперечисленным правом или полномочием (код ГЛ1-к);

- лицо или несколько лиц получили возможность на основании договора или иным образом определять решения, принимаемые другими лицом или лицами, в том числе определять условия ведения другими лицом или лицами предпринимательской деятельности, либо осуществлять полномочия исполнительного органа других лица или лиц на основании договора (код ГЛ2);

- лицо имеет право назначать единоличный исполнительный орган и (или) более 50 процентов состава коллегиального исполнительного органа юридического лица и (или) по предложению лица избрано более 50 процентов состава совета директоров (наблюдательного совета) или иного коллегиального органа управления юридического лица (код ГЛЗ);

- физическое лицо осуществляет полномочия единоличного исполнительного органа юридического лица (код ГЛ4);

- одни и те же физические лица, их супруги, родители, дети, братья, сестры и (или) лица, предложенные одним и тем же юридическим лицом, составляют более 50 процентов состава коллегиального исполнительного органа и (или) совета директоров (наблюдательного совета) или иного коллегиального органа управления двух и более юридических лиц или по предложению одних и тех же юридических лиц избрано более 50 процентов состава совета директоров (наблюдательного совета) или иного коллегиального органа управления двух и более юридических лиц (код ГЛ5);

- физическое лицо, исполняющее трудовые обязанности в юридическом лице или во входящих в одну группу лиц юридических лицах, одновременно является единоличным исполнительным органом другого юридического лица либо физические лица, исполняющие трудовые обязанности в юридическом лице или во входящих в одну группу лиц юридических лицах, составляют более чем 50 процентов состава коллегиального исполнительного органа и (или) совета директоров (наблюдательного совета) или иного коллегиального органа управления другого юридического лица (код ГЛ5-а);

- одни и те же физические лица, их супруги, родители, дети, братья, сестры и (или) юридические лица имеют право самостоятельно или через представителей (поверенных) распоряжаться более чем 50 процентами голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный или складочный капитал вклады, доли каждого из двух и более юридических лиц (код ГЛ6);

- физические лица и (или) юридические лица имеют право самостоятельно или через представителей (поверенных) распоряжаться в сумме более чем 50 процентами голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный или складочный капитал вклады, доли одного юридического лица, и одновременно данные физические лица, их супруги, родители, дети, братья, сестры и (или) лица, предложенные одним и тем же юридическим лицом, составляют более 50 процентов состава коллегиального исполнительного органа и (или) совета директоров (наблюдательного совета) или иного коллегиального органа управления другого юридического лица (код ГЛ7);

- юридические лица являются участниками одной финансово-промышленной группы (код ГЛ8);

- физические лица являются супругами, родителями и детьми, братьями и (или) сестрами (код ГЛ9).

При определении группы лиц, к которой принадлежит кредитная организация, следует иметь в виду, что одним из участников взаимосвязей, должна являться данная кредитная организация. Условие, указанное последним применяется с учетом, что указанные в нем родственные отношения позволяют физическим лицам, действуя согласованно, оказывать влияние на деятельность кредитной организации.

Аналитические свойства формы:

- отсутствуют.

1   ...   10   11   12   13   14   15   16   17   ...   94

Похожие:

Большая книга бухгалтера банка (бкбб): Ежегодный справочник-альманах 2006-2007 гг. Часть III. Отчетность iconБольшая книга бухгалтера банка (бкбб): Ежегодный справочник-альманах...
Романова М. В. Большая книга бухгалтера банка (бкбб). Ежегодный справочник-альманах 2006-2007 гг. Часть I. Налогообложение Издательская...

Большая книга бухгалтера банка (бкбб): Ежегодный справочник-альманах 2006-2007 гг. Часть III. Отчетность iconБольшая книга бухгалтера банка (бкбб): Ежегодный справочник-альманах...
Григораш О. С. Большая книга бухгалтера банка (бкбб). Ежегодный справочник-альманах 2006 2007 гг. Часть II. Бухгалтерский учет Издательская...

Большая книга бухгалтера банка (бкбб): Ежегодный справочник-альманах 2006-2007 гг. Часть III. Отчетность icon61010-1 Текст объявления
Ао «Альфа-Банк» сообщает о проведении 9 ноября 2006 года в Головном офисе Банка (г. Киев, ул. Десятинная, 4/6) открытого конкурса...

Большая книга бухгалтера банка (бкбб): Ежегодный справочник-альманах 2006-2007 гг. Часть III. Отчетность iconКонкурсная документация №61013-1 Текст объявления. Зао «Альфа-Банк»
Банка, информационно консультационных центров, среди рекламных агентств и компаний, специализирующихся на производстве и монтаже...

Большая книга бухгалтера банка (бкбб): Ежегодный справочник-альманах 2006-2007 гг. Часть III. Отчетность iconВедомости Верховной Рады Украины (ввр), 2002, n 38-39, ст. 288)  
Ввр, 2006, n 15, ст. 130 n 3397-iv ( 3397-15 ) от 07. 02. 2006, ввр, 2006, n 22, ст. 195 n 359 -V ( 359-16 ) от 16. 11. 2006, ввр,...

Большая книга бухгалтера банка (бкбб): Ежегодный справочник-альманах 2006-2007 гг. Часть III. Отчетность iconМартин Шульман Кармическая астрология Том III часть фортуны & Радость...
Книга предназначена для студентов, изучающих астрологию. Будет интересна тем, кто обладает достаточным астрологическим опытом

Большая книга бухгалтера банка (бкбб): Ежегодный справочник-альманах 2006-2007 гг. Часть III. Отчетность iconБольшая книга бухгалтера страховой компании (бкбск)
При отсутствии этих условий налогоплательщику трудно планировать экономическую деятельность. А в России соответственно будет сохраняться...

Большая книга бухгалтера банка (бкбб): Ежегодный справочник-альманах 2006-2007 гг. Часть III. Отчетность iconВедомости Верховной Рады Украины (ввр), 2004, n 40-41, 42, ст. 492)  
Ввр, 2006, n 35, ст. 303 N 424-v ( 424-16 ) от 01. 12. 2006, ввр, 2007, n 9, ст. 67 N 483-v ( 483-16 ) от 15. 12. 2006, ввр, 2007,...

Большая книга бухгалтера банка (бкбб): Ежегодный справочник-альманах 2006-2007 гг. Часть III. Отчетность icon«Большая книга» обратилась по званию Даниил Гранин получил первый...
Победителем литературной премии «Большая книга» в сезоне 2011—2012 годов стал Даниил Гранин: он получил награду за роман «Мой лейтенант»,...

Большая книга бухгалтера банка (бкбб): Ежегодный справочник-альманах 2006-2007 гг. Часть III. Отчетность iconСправочник для студента по изучению дисциплины патоморфология справочник...
Справочник для студента составлен на основе действующего учебного плана и программы по учебной дисциплине «Патоморфология» для студентов...

Вы можете разместить ссылку на наш сайт:
Школьные материалы


При копировании материала укажите ссылку © 2013
контакты
uchebilka.ru
Главная страница


<