Контрольная работа по курсу «Финансы» || ||Тема: «Экономико-финансовые основы страхового дела»




Скачать 220.51 Kb.
НазваниеКонтрольная работа по курсу «Финансы» || ||Тема: «Экономико-финансовые основы страхового дела»
Дата публикации12.02.2014
Размер220.51 Kb.
ТипКонтрольная работа
uchebilka.ru > Экономика > Контрольная работа
Реферат скачан с сайта allreferat.wow.ua


Экономико-финансовые основы страхового дела

| || ||ВСЕРОССИЙСКИЙ ЗАОЧНЫЙ ||ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ || || || || || || || || || ||Контрольная работа по курсу «Финансы» || ||Тема: «Экономико-финансовые основы страхового дела» || || || || || || || || || || ||Выполнила студентка ||Учетно-статистического факультета ||Специальность «Бухучет и аудит» ||Группа № 427 ||Манахова Оксана Константиновна || || || ||Проверила Башкатова Т.А. || || || || || || ||Москва 2000 год |Общие положения. Страхование - это договор, по которому одна сторона (называемаястраховщиком) в обмен на вознаграждение (называемое премией) берет на себяобязательство уплатить другой стороне (называемой страхователем)определенную сумму денег или ее эквивалент в натуре после наступленияопределенного события, ущемляющего интерес страхователя. Экономическаясущность страхования состоит в образовании специализированнымиорганизациями - страховыми компаниями формируемого из взносов страхователей(премия) страхового фонда, из которого возмещаются убытки, понесенныестрахователями в результате страховых случаев, покрытых страхованием.Страхование делится на имущественное, личное и страхование ответственностиперед третьими лицами и может носить обязательную форму, возникающую в силузакона, или добровольную форму, облаченную в договор страхования междустрахователем и страховщиком. Основной организационной формой проведениястрахования является акционерное общество, наряду с которым, страхованиеможет иметь взаимную форму, например, клубы взаимного страхования.Экономическая категория, совокупность форм и методов формирования целевыхденежных фондов и их использования для возмещения ущерба при различныхнеблагоприятных явлениях, а также на оказание помощи гражданам и (или) ихсемьям при наступлении определенных событий в их жизни (дожития, смерти,травмы, инвалидности и т.д.). страхование реализуется через страховоеправоотношение. По форме проведения страхование подразделяется наобязательное (в силу закона) и добровольное (в силу договора сторон). Посодержанию страхового интереса различают личное страхование (жизни,здоровья физических лиц), имущественное страхование (объектовсобственности) и гражданской ответственности за ущерб перед третьими лицами(например, в связи с эксплуатацией автомобиля, воздушного судна, атомнойустановки и т.д. как источника повышенной опасности), каждый видстрахования в зарубежной практике носит обобщенное название классстрахования. Каждому классу страхования противостоит соответствующий риск(или их группа) и связанные с ним рисковые обстоятельства (подлежащиевсесторонней оценке сюрвейером и аджастером). Поэтому зарубежная теория ипрактика рассматривает страхование как первичное размещение риска. Закон РФ"О страховании" определяет страхование как отношения по защитеимущественных интересов физических и юридических лиц при наступленииопределенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов,формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий).Особую сферу страхования составляет перестрахование (как вторичноеразмещение риска). Форма обеспечения обязательств в хозяйственном игражданско-правовом обороте реализуется через систему финансовойкомпенсации в случае неблагоприятных обстоятельств в обмен напреимущественно регулярную уплату небольших денежных сумм (страховыхпремий), из которых формируется страховой фонд, вкладываемый уполномоченнымна то лицом (страховщиком) в приносящие доход активы. При этомцелесообразная хозяйственная деятельность страховщика выступает как формафинансового посредничества, основанная на глубоких знаниях вероятностинаступления страхового случая.Классификация страховой деятельности Во всех странах имеется своя классификация страхования. За рубежом,например, выделяют страхование жизни (life insurance) и страхование, несвязанное со страхованием жизни (non-life insurance). В РоссийскойФедерации классификация страхования сложилась исторически и в настоящеевремя эволюционирует.В соответствии с законом РФ "Об организации страхового дела в РоссийскойФедерации" всю совокупность страховых отношений можно разделить на 3отрасли [7]. В основе деления страхования на отрасли лежат отличия вобъектах страхования.В личном страховании объектом страхования являются имущественные интересы,связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечениемстрахователя или застрахованного лица. В соответствии с Условиямилицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации кличному страхованию относятся: 1. Страхование жизни. 2. Страхование от несчастных случаев и болезней. 3. Медицинское страхование.В имущественном страховании объектом страхования являются имущественныеинтересы, связанные с владением, пользованием и распоряжением имуществом.Имущественное страхование включает: 1. Страхование средств наземного транспорта. 2. Страхование средств воздушного транспорта. 3. Страхование средств водного транспорта. 4. Страхование грузов. 5. Страхование других видов имущества, кроме перечисленных выше. 6. Страхование финансовых рисков.В страховании ответственности объектом страхования являются имущественныеинтересы, связанные с возмещением страхователем причиненного им вредаличности или имуществу физического лица, а также вреда, причиненногоюридическому лицу.Страхование ответственности включает: 1. Страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств. 2. Страхование гражданской ответственности перевозчика. 3. Страхование гражданской ответственности предприятий - источников повышенной опасности. 4. Страхование профессиональной ответственности. 5. Страхование ответственности за неисполнение обязательств. 6. Страхование иных видов гражданской ответственности.В основе деления страхования на отрасли лежат принципиальные различия вобъектах страхования. Деление страхования на отрасли не позволяет выявитьте конкретные страховые интересы физических и юридических лиц, которые даютвозможность проводить страхование. Для конкретизации этих интересоввыделяют из отраслей страхования подотрасли и виды страхования.Видом страхования называют страхование конкретных однородных объектов вопределенном объеме страховой ответственности по соответствующим тарифнымставкам. Страховые отношения между страховщиком и страхователемосуществляются по видам страхования. Более подробно содержание страховыхотношений по отдельным видам страхования рассмотрены в соответствующихразделах данного учебного пособия. Приведем лишь примеры некоторых,наиболее распространенных видов страхования.В качестве видов личного страхования граждан могут быть названы: . смешанное страхование жизни; . страхование детей; . страхование от несчастных случаев; . страхование на случай смерти и утраты трудоспособности; . страхование дополнительной пенсии; . медицинское страхование; . другие виды личного страхования.Видами страхования ответственности являются: . страхование автогражданской ответственности (владельца автотранспортных средств); . страхование ответственности работодателя на случай причинения вреда здоровью работника; . страхование персональной ответственности перед третьими лицами из-за небрежности страхователя или членов его семьи; . страхование ответственности производителя товара (посредника или продавца) перед потребителями и другими за вред, болезнь или убыток (ущерб), возникающие в результате поставки товара; . страхование ответственности судовладельцев; . страхование профессиональной ответственности (например, адвоката, нотариуса, врача и других специалистов); . другие виды страхования ответственности.Видами имущественного страхования, например, являются: . страхование имущества от огня; . страхование имущества от бури; . страхование грузов; . страхование от убытков вследствие остановки производства; . страхование отдельных видов транспортных средств; . многие другие виды имущественного страхования.Формы страхованияНаряду с классификацией страхования по отраслям, подотраслям и видамвыделяют формы страхования (рис. 3.1).[pic]Рис. 3.1. Формы страхованияОбязательным называется такое страхование, когда государство устанавливает обязательность внесения соответствующим кругом страхователей страховых платежей. Обязательная форма страхования распространяется на приоритетные объекты страховой защиты, т.е. тогда, когда необходимость возмещения материального ущерба или оказание иной денежной помощи задевает интересы не только конкретного пострадавшего лица, но и общественные интересы. ГК РФ (ст. 927) предусматривает обязательное государственное страхование, которое осуществляется страховыми организациями за счет средств государственного бюджета, и обязательное страхование, которое должно осуществляться за счет иных источников. Примеры обязательного страхования: . медицинское страхование; . страхование военнослужащих; . страхование пассажиров; . страхование автогражданской ответственности (в большинстве стран); . страхование профессиональной ответственности для некоторых специалистов (например, нотариусов в РФ). Обязательное страхование устанавливается законом, согласно которому страховщик обязан застраховать соответствующие объекты, а страхователи - вносить причитающиеся страховые платежи. Закон обычно предусматривает: . перечень подлежащих обязательному страхованию объектов; . объем страховой ответственности; . уровень или нормы страхового обеспечения; . порядок установления тарифных ставок или средние разницы этих ставок с предоставлением права их дифференциации на местах; . периодичность внесения страховых платежей; . основные права и обязанности страховщика и страхователя. Обязательное страхование предусматривает, как правило, сплошной охват указанных в законе объектов. Например, если предусмотрено обязательное страхование пассажиров соответствующих видов транспорта, то обязаны застраховаться абсолютно все, кто собирается совершить поездку. При обязательном страховании, как правило, предусматривается нормирование страхового обеспечения ( например, минимальная страховая сумма). Обязательное страхование распространяется на объекты, указанные в законе, автоматически. Действие обязательного страхования независимо от внесения страховых платежей. В законе впервые предусмотрены последствия неосуществления страхования лицами, для которых оно является обязательным. Это определено в статье 937 ГК РФ. В ней говорится, что лицо, в пользу которого по закону должно быть осуществлено обязательное страхование, вправе потребовать в судебном порядке его осуществления лицом, на которое возложена обязанность страхования. При наступлении страхового случая это лицо несет ответственность перед выгодоприобретателем на тех же условиях, на каких должно было быть выплачено страховое возмещение при надлежащем страховании.Добровольное страхование действует в силу закона на добровольных началах. Закон может определять подлежащие добровольному страхованию объекты и наиболее общие условия страхования. Конкретные условия регулируются правилами страхования, которые разрабатываются страховщиком. Добровольное участие в страховании в полной мере характерно только для страхователей. Например, при заключении договоров личного страхования страховщик не имеет права отказаться от страхования объекта, если волеизъявление страхователя не противоречит условиям страхования. Это гарантирует заключение договора страхования по первому требованию страхователя. Вместе с тем страховщик не обязан заключать договор страхования на условиях, предложенных страхователем. Для добровольного страхования характерен выборочный (не полный) охват страхователей, связанный с тем, что не все страхователи изъявляют желание в нем участвовать. В условиях страхования могут быть ограничения для заключения договоров со страхователями, не отвечающими предъявляемым к ним требованиям. Добровольное страхование всегда ограничено по срокам страхования. Есть начало и окончание срока в договоре. Непрерывность добровольного страхования можно обеспечить только путем повторного (иногда автоматического) перезаключения договора на новый срок. Добровольное страхование действует только при уплате разового или периодических страховых взносов. Неуплата ведет к прекращению договора.Экономико-финансовые основы страхового делаСтрахование является особым видом экономических отношений, поэтомуэкономико-финансовые основы деятельности страховой компании отличаются отдругих видов коммерческой деятельности в условиях рынка. Отличия касаютсяпрежде всего вопросов формирования финансового потенциала и поддержанияфинансовой устойчивости страховщика [19, 30].На рис. 5.1 представлена схема формирования и использования финансовстраховой компании.[pic]Рис.5.1. Формирование финансов страховой компанииОсновными источниками формирования финансового потенциала страховойкомпании являются: . собственный капитал; . страховые взносы (премии) клиентов; . доходы от инвестиционной деятельности.Рассмотрим основные источники формирования финансов страховой компании ипорядок регулирования деятельности страхования с точки зрения экономики ифинансов.5.1. Собственные средства страховщикаСобственный капитал (собственные средства) страховой компании состоит изоплаченного уставного капитала, резервного фонда, сформированного за счетприбыли, и нераспределенной прибыли. Кроме того, к собственным средстваммогут быть отнесены сформированные за счет чистой прибыли страховщика фондпотребления и фонд накопления. Характерным для собственных средств являетсято, что они свободны от каких-либо внешних обязательств [30].Собственные средства страховой компании формируются из двух источников: засчет взносов учредителей и за счет получаемой прибыли.В целях обеспечения финансовой устойчивости страховщика, как в России, таки за рубежом, законодательно устанавливается требование к минимальномууровню уставного капитала. На первых этапах развития рынка страхования вРоссии требования к минимальному размеру уставного капитала страховыхкомпаний были занижены, что привело к созданию большого количества мелкихстраховых компаний. В соответствии с принятым 31 декабря 1997 года законом"Об организации страхового дела в Российской Федерации" минимальный размероплаченного уставного капитала, сформированного за счет денежных средств,на день подачи юридическим лицом документов для получения лицензии наосуществление страховой деятельности должен быть не менее 25 тысячминимальных размеров оплаты труда - при проведении видов страхования, иных,чем страхование жизни, не менее 35 тысяч минимальных размеров оплаты труда- при проведении страхования жизни и иных видов страхования. Дляперестраховочных компаний, занимающихся исключительно данным видомдеятельности минимальный размер оплаченного уставного капитала должен бытьне менее 50 тысяч минимальных размеров оплаты труда. Все действующие натерритории Российской Федерации страховщики обязаны до 1 января 1999 годадовести размеры своих уставных капиталов до указанных значений.Во всех случаях максимальная ответственность по отдельному риску в договорестрахования не может превышать 10% собственных средств страховщика.Одним из главных критериев оценки финансовой устойчивости страховщиковявляется соответствие размеров их собственных капиталов объему принятыхобязательств. Согласно ст. 27 Закона РФ "Об организации страхового дела вРоссийской Федерации" страховщики обязаны соблюдать нормативное соотношениемежду активами и принятыми страховыми обязательствами, представляющее собойих разность или свободные активы страховщика. Из этого следует, что должнособлюдаться условие:[pic]где: А - фактический размер активов страховщика, руб.; О - фактический объем обязательств страховщика, руб.; Н - нормативный (т.е. минимально допустимый) размер превышения активов страховщика над его обязательствами, руб.При этом под активами понимается имущество страховщика в виде основныхсредств, материалов, денежных средств, а также финансовых вложений.Обязательства характеризуют задолженность страховщика перед физическими июридическими лицами. Обязательства включают в себя страховые резервы, займыи кредиты банков, иные заемные и привлеченные средства, резервы предстоящихрасходов и платежей, расчетные обязательства по перестраховочным операциями другую кредиторскую задолженность.Размер норматива свободных активов страховщика устанавливается: . по видам страхования, иным, чем страхование жизни - 16% годовой суммы поступлений страховых взносов, поступившим по операциям страхования и перестрахования; . по страхованию жизни 5% резерва взносов по видам, относящимся к страхованию жизни.Методика расчета нормативного размера соотношения активов и обязательствстраховщиков утверждена приказом Росстрахнадзора от 19.06.96 № 02-02/16.Расчеты по этой методике представляются государственному органу по надзоруза страховой деятельностью одновременно с представлением финансовойотчетности. Если фактический размер свободных активов страховщика менеенормативного, он обязан принять меры к оздоровлению финансового положения.5.2. Построение страховых тарифовСтраховые взносы, уплачиваемые клиентами, являются основным источникомформирования страхового фонда компании, предназначенного обеспечитьстраховую защиту страхователей и застрахованных лиц, а также возмещениерасходов страховщика.Страховой взнос (премия), уплачиваемый клиентом, определяется на основестраховых тарифов по отдельным видам страхования.Страховой тариф представляет собой ставку страхового взноса с единицыстраховой суммы или объекта страхования. Таким образом, на основестрахового тарифа определяются страховые платежи, которые формируютстраховой фонд.Принципы построения тарифов (тарифной политики) следующие:1. Обеспечение самоокупаемости и рентабельности страховых операций. Это общий принцип ценообразования на рынке, и страхование, как вид коммерческой деятельности, в данном случае не исключение. Поэтому страховые тарифы должны строиться таким образом, чтобы поступление страховых платежей постоянно покрывало расходы страховщика и даже обеспечивало некоторое повышение доходов над расходами (прибыль страховщика).2. Эквивалентность страховых отношений сторон. Это означает, что тариф должен максимально соответствовать вероятности ущерба. Тем самым обеспечивается возвратность средств страхового фонда за тарифный период той совокупности страхователей, для которых строились страховые тарифы. Принцип эквивалентности соответствует перераспределительной сущности страхования.3. Доступность страховых тарифов для широкого круга страхователей. Чрезмерно высокие тарифные ставки становятся тормозом на пути развития страхования. Страховые взносы должны составлять такую часть дохода страхователя, которая не является для него обременительной, иначе страхование может стать невыгодным. Доступность тарифных ставок напрямую зависит от числа страхователей и количества застрахованных объектов: чем больше число страхователей и количество застрахованных объектов, тем ниже страховой тариф.4. Стабильность размеров страховых тарифов на протяжении длительноговремени. Если тарифные ставки остаются неизменными в течение многих лет, у страхователей укрепляется уверенность в солидности страховщика. Однако на практике в современных условиях выдержать соблюдение данного принципа чрезвычайно сложно, поэтому этот принцип следует рассматривать как идеал, к которому должна стремиться страховая компания.5. Расширение объема страховой ответственности, если это позволяютдействующие тарифные ставки. Соблюдение данного принципа является приоритетным в деятельности страховщика, поскольку чем шире объем страховой ответственности, тем больше страхование соответствует потребностям страхователя. Расширение объема (увеличение количества страхуемых рисков) возможно лишь при условии снижения убыточности и неизменных тарифах.При расчете тарифной ставки (или так называемой брутто-ставки) по отдельнымвидам страхования производится расчет двух ее составляющих: нетто-ставки инагрузки к нетто-ставке (см. рис. 5.2).[pic]Рис. 5.2. Структура страхового тарифаНетто-ставка предназначена для формирования страхового фонда в его основнойчасти, которая предназначена для страховых выплат в форме страховоговозмещения и страхового обеспечения. Рассчитывается нетто-ставка исходя извероятности нанесения страхователям ущерба. Если условиями страхованияпредусматривается несколько видов страховой ответственности, то совокупнаянетто-ставка может состоять из суммы нескольких, частных нетто-ставок.Нагрузка к нетто-ставке составляет меньшую часть брутто-ставки. Взависимости от формы и вида страхования она колеблется от 9 до 40%.Нагрузка к нетто-ставке включает три различных по назначению вида расходов,связанных со страховой деятельностью: административно-управленческиерасходы, которые принято называть расходами на ведение дела; отчисления напредупредительные (превентивные) мероприятия; а также прибыль страховойкомпании.Расходы на ведение дела представляют собой (по аналогии с производственнойдеятельностью) себестоимость страховых операций и включают следующиерасходы страховщика: . оплату труда штатных и нештатных работников страховой организации; . аренду помещения; . плату за электроэнергию, отопление, водоснабжение, почтово- телеграфные, телефонные расходы; . командировочные расходы; . другие расходы компании, связанные с выполнением ею своей деятельности.Наиважнейшее значение для правильности расчета страхового тарифа имеетобоснованность нетто-ставки. Именно ее правильное определение являетсягарантией обеспечения финансовой устойчивости страховщика. Вместе с темрасчет нетто-ставки является самым сложным моментом при определениистрахового тарифа.Вероятность наступления страхового события определяется апостерио, т.е.исходя из прошлого опыта. В классической теории нетто-ставка, исчисляемая впроцентах, является вероятностью наступления страхового события. Например,если из ста объектов с одинаковой стоимостью, принятых на страхование, всреднем за период страхования гибнет один объект, то вероятностьнаступления такого события или, соответственно, вероятность убытков равнаодному проценту. Следовательно, для того, чтобы сформировать страховойфонд, предназначенный для возмещения убытков, страховая компания должнаустановить нетто-ставку страхового тарифа на уровне одного процента отстраховой суммы. Соотношение между суммой страхового возмещения,выплаченного за определенный период, и совокупной страховой суммой всехзастрахованных объектов называется показателем убыточности страховой суммы.Именно этот показатель и лежит в основе расчета нетто-ставки по такназываемым рисковым видам страхования, т.е. видам страхования, неотносящимся к долгосрочному страхованию жизни.Рассчитав по данным наблюдений средний показатель убыточности страховойсуммы за ряд лет, страховая компания затем с помощью методов математическойстатистики оценивает устойчивость этого показателя. Если динамический ряддостаточно устойчив, то за основу расчета нетто-ставки берется среднийпоказатель убыточности страховой суммы, к которому добавляется рисковаянадбавка, равная как минимум среднему квадратическому отклонению. При такомопределении значения нетто-ставки можно с вероятностью 84% утверждать, чтопоказатель убыточности страховой суммы не превысит этого расчетногозначения [4, 33]. Если к среднему показателю убыточности страховой суммыприбавить двойное значение среднего квадратического отклонения, товероятность того, что показатель убыточности страховой суммы не превыситэтого значения, возрастает до 98 %.Определив таким образом значение нетто-ставки, к ней прибавляют нагрузку иопределяют размер страхового тарифа. Пример расчета страхового тарифаприведен в приложении.Определение страхового тарифа для страхования жизни производится на основеспециальных математических расчетов, которые получили название актуарныхрасчетов [20].5.3. Формирование и использование страховых резервовИспользование средств страхового фонда основано на принципе замкнутойраскладки ущерба. На основе этого принципа осуществляется перераспределениесредств как в пространстве, так и во времени. Из-за несовпадения временипоступления средств в страховой фонд и времени выплаты из него устраховщика образуются страховые резервы, которые отражают величинуобязательств страховщика по заключенным им со страхователями договорамстрахования, но не исполненным на данный момент. Понятие страховых резервовопределено в ст 26 закона РФ "Об организации страхового дела в РоссийскойФедерации". Величина страховых резервов должна полностью покрывать суммупредстоящих выплат по действующим договорам.Страховые резервы включают: 1. Технические резервы, которые включают, в свою очередь: 1.1. Резерв незаработанной премии. 1.2. Резервы убытков: . резерв заявленных, но неурегулированных убытков; . резерв произошедших, но незаявленных убытков. 1.3. Дополнительные технические резервы: . резерв катастроф; . резерв колебаний убыточности. 1.4. Другие виды технических резервов, связанных со спецификой обязательств, принятых по договорам страхования. 2. Резерв предупредительных мероприятий.Формирование страховых резервов осуществляется по правилам, утвержденнымприказом Росстрахнадзора [18].Практика страхования показывает, что у страховщиков формируются большиеразмеры страховых резервов, которые страховщик в соответствии сзаконодательством может использовать на принципах диверсификации,возвратности, прибыльности и ликвидности. В Российской Федерации размещениестраховых резервов осуществляется в соответствии с Правилами, утвержденнымиРосстрахнадзором, приказ № 02-02/06 от 14.03.95 г.Возможными направлениями использования страховых фондов техническихрезервов являются следующие: . государственные ценные бумаги; . ценные бумаги субъектов РФ и местных органов власти; . депозитные банковские вклады; . ценные бумаги (акции, облигации, сертификаты и др.); . права собственности на долю участия в уставном капитале; . недвижимость (земля, квартиры, дома и другие виды); . валютные ценности; . денежная наличность.Запрещается использование средств страховых резервов для: . предоставления займов (кредитов) физическим и юридическим лицам, кроме некоторых случаев, предусмотренных законом (имеют право только на выдачу ссуд страхователям, заключившим договоры личного страхования, в пределах страховых сумм по этим договорам); . заключения договоров купли-продажи, кроме случаев, предусмотренных правилами; . приобретения акций и паев товарных и фондовых бирж; . вложения в интеллектуальную собственность; . инвестиций, не предусмотренных специальными Правилами.Согласно этим Правилам производится оценка соответствия инвестиционнойдеятельности в части размещения страховых резервов установленным принципам.Критерием оценки является норматив соответствия (интегральный коэффициент),который определяется следующим образом:[pic]где: Сn - норматив соответствия инвестиционной деятельности страховой компании принципам возвратности, прибыльности и ликвидности; Кi - коэффициент, соответствующий i-му направлению вложений:[pic]где: Bi - фактическая сумма вложений по i-му направлению, млн. руб.; Hi - норматив оценки i-го направления вложений. Например, для вложений в государственные ценные бумаги значение норматива равно 0,875; для вложения в ценные бумаги, выпущенные органами государственной власти субъектов РФ и органами местного самоуправления - 0,500; для вложения в банковские вклады (депозиты) - 0,550; для вложения в ценные бумаги предприятий - 0,600; для вложения в квартиры - 0,663; для вложений в другую недвижимость - 0,588; для вложений в валютные ценности - 0,525; для вложений в права собственности на долю в уставном капитале - 0,125; для вложения в средства резервов, находящиеся на расчетном счете - 0,675. Значения данных нормативов определены в Правилах размещения страховых резервов; P - общая сумма страховых резервов, млн. руб.Расчет данного норматива соответствия инвестиционной деятельности (Cп)производится отдельно по страховым резервам, сформированным по договорамдолгосрочного страхования жизни, и по страховым резервам, сформированным повидам страхования, иным, чем страхование жизни.Норматив соответствия согласно действующим Правилам не может быть нижеустановленной величины. Правила устанавливают также рекомендуемую величинунорматива (см. таблицу).ТаблицаМинимальные и рекомендуемые значения нормативов соответствия инвестиционнойдеятельности принципам возвратности, прибыльности и ликвидности|Виды страхования |Минимальная |Рекомендуемая || |величина |величина || |норматива |норматива ||Долгосрочное страхование жизни |0,510 |0,680 ||Иные виды страхования, чем |0,490 |0,640 ||долгосрочное страхование жизни | | |В случае, если сложившаяся за квартал величина норматива соответствияокажется ниже установленной Правилами, страховая компания обязана принятьмеры к улучшению финансового положения и представить в органы страховогонадзора программу финансового оздоровления.5.4. Оценка финансовой устойчивости страховой компанииОдним из важнейших условий организации страхового дела является контрольфинансовой устойчивости страховщиков. Финансовая устойчивость страховойкомпании обеспечивается: размером оплаченного уставного капитала страховойкомпании; размерами страховых резервов; оптимальным портфелем размещениястраховых резервов; системой перестрахования; обоснованностью страховыхтарифов и другими факторами. Величина страховых резервов должна полностьюпокрывать суммы предстоящих выплат по действующим договорам. Размерпредстоящих выплат определяется на основе тщательного анализа операцийстраховщика и трудоёмких математических расчётов. Чем точнее проведены этирасчёты, тем правильнее величина страховых резервов будет соответствоватьбудущим выплатам по страховым случаям.Для оценки финансовой устойчивости страховой компании существует целаясистема показателей и публикуемых рейтингов страховых компаний [29]. Зарубежом давно существуют специализированные рейтинговые агентства, которыерегулярно публикуют рейтинги страховых компаний и аналитические обзоры ихдеятельности. Всемирно известными рейтинговыми агентствами в США являютсяStandard & Poor’s, Moody’s Investors, Fitch Investors, Duff & Phelps, вкоторые обращаются многие страхователи и инвесторы для полученияквалифицированной информации о деятельности страховщика илиперестраховщика.Например, агентство Standard & Poor’s (S&P) присваивает следующие рейтингипо показателям финансовой устойчивости:|ААА |-|наивысший (самая высокая степень надежности); ||АА+, АА, |-|высокий (отличная степень надежности); ||АА- | | ||А+, А, А-|-|хороший (хорошая степень надежности); ||ВВВ+, |-|достаточный (достаточная степень надежности, ||ВВВ, ВВВ-| |однако финансовые возможности более уязвимы); ||ВВ+, ВВ, |-|менее достаточный (финансовые возможности могут ||ВВ- | |быть недостаточными для выполнения обязательств по|| | |долгосрочным полисам); ||В+, В, В-|-|недостаточный (финансовое положение страховщика || | |очень неустойчиво); ||ССС+, |-|уязвимый (финансовое положение страховщика очень ||ССС, ССС-| |уязвимо); ||СС, С |-|страховщики, получившие данный рейтинг, весьма || | |вероятно не смогут выполнить свои обязательства || | |перед страхователем; ||D |-|ликвидация (страховщики, получившие данный || | |рейтинг, находятся в стадии ликвидации). |Для присвоения компании рейтинга анализируется большое количествофинансовых показателей. Изучаются также управленческий опыт руководства,стратегия маркетинга, политика компании по продаже полисов, политикакомпании по принятию рисков и их перестрахованию, организационно-управленческая структура, включая анализ материнских и дочерних компаний,инвестиционная политика компании и многое другое. Для присвоениясоответствующего рейтинга рассчитывается более 20 различных показателей.Одними из показателей, характеризующих общие результаты деятельностистраховой компании, являются следующие: . отношение нетто-премии к собственным средствам: [pic] . отношение разницы в сборе нетто-премии за текущий и предыдущий годы к нетто-премии за предыдущий год. Это отношение должно находиться в пределах от -33% до +33% : [pic] . отношение произведения отданной в перестрахование незаработанной премии и отношение перестраховочной комиссии по переданному бизнесу к общей отданной премии в перестрахование, к собственным средствам. Это отношение должно быть менее 25%.Рассчитываются также другие показатели, характеризующие уровеньплатежеспособности. В настоящее время в Российской Федерации около 2700 страховыхорганизаций получили лицензии на проведение страховой деятельности.Интересно, что в последние годы более 50% общей суммы поступлений страховыхплатежей приходится на личное страхование, примерно 20% – на поступления пострахованию имущества юридических и физических лиц, 16% – на обязательноестрахование и лишь 5% – на страхование ответственности. Несмотря наинфляцию, растут суммы взносов по личному страхованию и, особенно понакопительному страхованию жизни и обязательному медицинскому страхованию.Таким образом, на российском страховом рынке происходят определенныеизменения в развитии тех или иных видов страхования, то закономерно. Безусловно, в дальнейшем по мере становления и укреплениястрахового рынка следует ожидать как новых структурных изменений общегострахового портфеля, так и удельного веса отдельных видов и отраслейстрахования. И это понятно, поскольку страховая защита необходима иакционерным предприятиям, и коммерческим структурам, и многочисленнымпредпринимателям, и юридическим лицам всех форм собственности. В связи с этим резко возрастает общее значение страхования всистеме экономических отношений народного хозяйства страны. Страхование –неотъемлемая часть единого денежного хозяйства страны и поэтому рольстраховой деятельности будет постоянно возрастать. В этих условиях функция государства в большей мере должназаключаться в создании необходимых условий для успешного развитиянационального страхового рынка. Однако при этом следует иметь в виду, что страхование не можетвыступать едва ли ни единственным средством решения многих назревших у насв стране проблем, включая, например, полное возмещение экологическихрисков. Страхование в настоящее время позволяет решить только часть из них,которые поддаются экономической оценке и поэтому, естественно, входят всферу страховых взаимоотношений в обществе. В этой связи важно также использовать эффективно функционирующую вмировой практике систему оценки страховых рисков. Именно грамотноеуправление риском, правильная андеррайтерская политика страховыхорганизаций должны стать основой для проведения страховых операций ифинансовой устойчивости многочисленных российских страховщиков.Использованная литература: При написании работы были использованы информационные материалыопубликованные в Интернет на сайтах www.

Добавить документ в свой блог или на сайт

Похожие:

Контрольная работа по курсу «Финансы» || ||Тема: «Экономико-финансовые основы страхового дела» iconКонтрольная работа По курсу «Муниципальное право» Тема: «Финансовые...

Контрольная работа по курсу «Финансы» || ||Тема: «Экономико-финансовые основы страхового дела» iconКонтрольная работа по курсу: «Основы банковского дела» на тему: «система...

Контрольная работа по курсу «Финансы» || ||Тема: «Экономико-финансовые основы страхового дела» iconКонтрольная работа по курсу «финансы и кредит» тема: «лизинг и проблемы его развития в россии»

Контрольная работа по курсу «Финансы» || ||Тема: «Экономико-финансовые основы страхового дела» iconКонтрольная работа по курсу «Основы защиты информации»
Контрольная работа по курсу «Основы защиты информации» для студентов специальностей 091501и 091503 заочной формы обучения /Сост.:...

Контрольная работа по курсу «Финансы» || ||Тема: «Экономико-финансовые основы страхового дела» iconОб организации страхового дела в российской федерации
Настоящий Закон регулирует отношения между лицами, осуществляющими виды деятельности в сфере страхового дела, или с их участием,...

Контрольная работа по курсу «Финансы» || ||Тема: «Экономико-финансовые основы страхового дела» iconОб организации страхового дела в российской федерации
Настоящий Закон регулирует отношения между лицами, осуществляющими виды деятельности в сфере страхового дела, или с их участием,...

Контрольная работа по курсу «Финансы» || ||Тема: «Экономико-финансовые основы страхового дела» iconРеферат скачан с сайта allreferat wow ua Государственные финансы...

Контрольная работа по курсу «Финансы» || ||Тема: «Экономико-финансовые основы страхового дела» icon1 финансы как стоимостная категория. Финансы это не деньги !Когда...

Контрольная работа по курсу «Финансы» || ||Тема: «Экономико-финансовые основы страхового дела» iconКонтрольная работа по курсу: «основы информационных технологий» Тема:...

Контрольная работа по курсу «Финансы» || ||Тема: «Экономико-финансовые основы страхового дела» iconКонтрольная работа №1 по курсу «Основы экономической теории» Тема: «Предмет экономической науки»

Вы можете разместить ссылку на наш сайт:
Школьные материалы


При копировании материала укажите ссылку © 2013
контакты
uchebilka.ru
Главная страница


<