Бизнес-план услуг Аннотация. В дипломной работе рассчитывается бизнес-план общества с ограниченнойответственностью, работающего в сфере оказания услуг. Общество, учрежденное отелем «Надежда»




Скачать 205.63 Kb.
НазваниеБизнес-план услуг Аннотация. В дипломной работе рассчитывается бизнес-план общества с ограниченнойответственностью, работающего в сфере оказания услуг. Общество, учрежденное отелем «Надежда»
Дата публикации26.01.2014
Размер205.63 Kb.
ТипБизнес-план
uchebilka.ru > Финансы > Бизнес-план
Реферат скачан с сайта allreferat.wow.ua


Бизнес-план услуг

Аннотация. В дипломной работе рассчитывается бизнес-план общества с ограниченнойответственностью, работающего в сфере оказания услуг. Общество, учрежденное отелем «Надежда» и физическим лицом,переоборудовало на территории данного отеля пустующее здание, находящееся уберега моря, в комфортабельную сауну. Сауна будет загружена в течении всегогода. Сезонности в спросе на услуги сауны наблюдаться не будет, так как онабудет работать для клиентов отеля «Надежда», для жителей городаНовороссийска, Геленджика. Она имеет главное отличие от конкурентов врасположении и комфортности. Годовая загрузка сауны будет составлять 1800часов в год, что соответствует 5 часовой ежедневной работы. После всех произведенных расчетов видно, что организация данного видабизнеса очень выгодна, так как вложенные денежные средства с учетомдисконтирования, быстро окупаются, за 1 год и 11 месяцев. Такаяокупаемость объясняется тем, что для осуществления данного проекта нетребуется больших финансовых средств и планируемое количество часов дляпродажи значительное. Annotation. This work counts a business plan of a limited liability companyspecializing in service industry. The Person and the hotel «Надежда» are promoters of this company. Theyhave reconstructed empty building on the beach of the Black see into acomfortable and luxury sauna with a pool, one can take a shower, a messageand have a rest in the rest room. The sauna will work all over the year. There will not be any seasonalinterruption as it will serves clients of the hotel «Надежда» and citizensof Novorossyisk and Gelendzik and owning a favorable site and highconvenience it has great advantage over competitors. Its capacity is 1800hours per year. It is 5 hours per day. The full calculations show clearly that the arrangement of thisbusiness is very profitable as financial resources invested with accountingdiscount the expenses will be justified very soon during a year and 11mounts. This project does not require a lot of financial resources and alot of hours planning for sale will justify the project. Введение В данной работе рассматривается разработка бизнес-плана проекта пооказанию услуг. Составление бизнес-плана осуществляется на основеинформации предоставленной отелем «Надежда». Было предложено на территорииданного отеля пустующее здание, находящееся у берега моря, переоборудоватьв комфортабельную сауну, которая бы соответствовала пятизвездочному отелю.На основании данного бизнес-плана будет ясно видно, стоит ли вкладыватьденежные средства в реализацию данного проекта. Таким образом, бизнес-план – краткое, точное, доступное и понятноеописание предполагаемого бизнеса В зарубежных странах с развитой рыночной экономикой бизнес-планы давнозаняли достойное место. Россия только накапливает опыт разработки этихпланов, так необходимых и для получения финансирования, и для формулировкисобственных идей в части бизнеса, и для оценки жизнеспособности егопредполагаемого объекта. Все больший интерес к особенностям разработки бизнес-планов проявляютруководители организаций и предприятий всех форм собственности,предприниматели, банковские и страховые структуры. Бизнес-план вошел впрактику российского предпринимательства как инструмент стратегическогопланирования и необходимый документ для ведения деловых переговоров синвесторами, кредиторами, а также как информация для государственныхуправляющих органов. Бизнес-план – это общепринятая в мировой хозяйственной практике формапредставления деловых предложений и проектов, содержащая развернутуюинформацию о производственной, сбытовой, финансовой деятельности фирмы иоценку перспектив, условий и форм сотрудничества на основе балансасобственного экономического интереса фирмы и интересов партнеров,инвесторов, потребителей и конкурентов, перспектив, форм и условийсотрудничества. Он составляется при постановке при постановке научных исследований иопытно-конструкторских разработках новых изделий товаров, продуктов, услуг,создании новых предприятий, производств, торговых точек, объектовсервисного обслуживания и для организации деятельности действующихпредприятий. Цели и задачи бизнес-плана:1. Служит для обоснования предполагаемого бизнеса и оценки результатов за определенный период времени.2. Это документ, позволяющий высветить курс действий и управлять бизнесом. Поэтому его можно представить как неотъемлемый элемент стратегического планирования и как руководство для исполнения и контроля.3. Используется как средство получения необходимых инвестиций. Он информирует инвестора о состоянии дел предпринимателя.4. Важно рассматривать бизнес-план как сам процесс планирования и инструмент внутрифирменного управления. Он представляется как постоянно обновляемый документ, делающий организацию восприимчивой к разного рода нововведениям – техническим, информационным, организационным, экономическим. 5.Бизнес-план может быть хорошей рекламой для предполагаемого бизнеса,создавая деловую репутацию и являясь своеобразной визитной карточкойорганизации. 6.Бизнес-план является своего рода документом, страхующим успехпредполагаемого бизнеса. Он демонстрирует готовность идти на риск. 7.Бизнес-план – инструмент самообучения. Это непрерывный процесс,познания и самопознания. В рыночной экономике существует множество версий бизнес-планов поформе, содержанию, структуре и т.д. Классификация бизнес-планов по объектамбизнеса представлена на рис.1. Рис 1. Бизнес-планы согласно приведенной типологии разрабатывается в различныхмодификациях в зависимости от назначения: по бизнес линиям (продукция,работы, услуги, технические решения), по предприятию в целом (новому илидействующему). Бизнес-планы ориентированы, прежде всего, на нововведения и имеют четкоочерченные временные границы с конкретными проработками. Они стратегическинаправлены и гибко сочетаются с производственной, технической. финансовой ирыночной деятельностью на основе внутренних возможностей организации ивнешнего окружения. Особенности, которые необходимо учитывать приразработке различных типов бизнес-планов: специфика отрасли, общаястратегия предприятия, концепция продукта и д.р. Оптимальная структура бизнес-плана выглядит следующим образом: -концепция бизнеса (резюме); -ситуация в настоящее время и краткая информация о предприятии; -характеристика объекта бизнеса; -исследование и анализ рынка; -организационный план, в том числе правовое обеспечение; -персонал и управление; -план маркетинговых действий; -финансовый план и финансовая стратегия. Эта структура может изменяться в зависимости от конкретных целей, задачи объекта бизнеса. Исходные данные 1.1. Сфера деятельностиОказание услуг в сфере отдыха. 1.2. Организационно-правовая форма организацииОбщество с ограниченной ответственностью. 1.3. Наименование услугиСауна. 1.4. Емкость рынкаПланируемый сбыт должен составить 750 часов в год. 1.5. Источники и условия финансированияСобственный капитал учредителей ООО:-ООО отель “Надежда”: земля, здание, энергетические сети;-физическое лицо: денежный взнос. 1.6. НалогиНалог на прибыль – 30%. 1.7. Ликвидационная стоимостьОстаточная стоимость основных фондов. 1.8. Режим работы сауны с 12 часов дня до 24 часов ночи, перерыв 2часа. 1.9. Сроки осуществления проектаСтроительно-монтажнные работы –4 месяца.Внедрение на рынок –7 месяцев.оказание услуг –7 лет. 1.10. Стоимость основных фондов1.10.1. Здание 1360000 руб.1.10.2. Комплект сауна-нагреватель 32600 руб.1.10.3. Бассейн с фильтрующим устройством 29500 руб.1.10.4. Энергетические сети 20100 руб.1.10.5. Энергетическое оборудование 22100 руб.1.10.6. Бытовая техника (телевизор, музыкальный центр, пылесос.фен, масляный радиатор, электрический чайник, холодильник, те-лефон, электрический фонтан). 16245 руб.1.10.7. Мебель 32719 руб.1.10.8. Инвентарь 4280 руб.1.10.9. Полотенца, простыни 6500 руб.1.10.10 Стоимость одного часа 400 руб.1.10.11. Издержки на рекламу 4% от себестоимости. Раздел 1. Идея проектаПричины создания сауны: - на территории пятизвездочного отеля «Надежда» необходима сауна, отвечающая запросам проживающих в отеле клиентов и находящаяся вне основного корпуса на берегу моря; - отсутствие комфортабельных, дорогостоящих саун в ближайших районах.Нахождение сауны в экологически чистом районе, в 3 метрах от моря, наличиена территории отеля трех ресторанов, в которых посетители сауны могутсделать заказ, наличие аквопарк, выгодно отличает ее и будет привлекатьклиентов, проживающих и не проживающих в отеле. Сауна очень комфортабельнаи отличается высоким температурным режимом. В сауне есть комната отдыха,бассейн две душевых кабины, массажная комната. В стоимость посещения входитпользование полотенцем, простыней, шапочкой, чай. Рядом с сауной находитсябесплатная охраняемая автостоянка1- комната отдыха, 2- бассейн, 3- парилка, 4- массажная, 5- раздевалка, 6- туалет, 7-душевая, 8-техническая комната.2- Краткая характеристика.Максимальная температура в парилке – 130 градусов.Максимальная вместимость сауны – 10 человек.Объем бассейна – 12 м3.Общая площадь – 68 м3.Все помещения сауны отделаны евроматериалами. В душевой комнате находятсядве душевые кабины. В комнате отдыха установлены стол, девять бамбуковыхкресел, холодильник, музыкальный центр, фонтан, электрический чайник,шахматный стол, шкаф для посуды, шкаф для белья, масляный радиатор. Вмассажной комнате стоит массажная кушетка, кресло, вешалка, В раздевалкеустановлены два шкафа, два мягких кресла, зеркало. В технической комнатенаходятся фильтрующее устройство (а), электрический пульт для включения иконтроля температурного режима сауны. Учредители. 1. ООО отель «Надежда». 2. Физическое лицо. Инвестиции. Проект будет осуществляться за счет собственного (складочного) капитала учредителей . ООО отель «Надежда» - здание, энергетические сети, энергетическое оборудование, бассейн с фильтрующим оборудованием. . Физическое лицо – денежный взнос, комплект сауна с нагревателем. Раздел 2. Оценка рынков и мощностей. 2.1. Маркетинговая информация 2.1.1. Клиентура Сауна находится в поселке Кабардинка. Это курортный поселок, расположенный на побережье Черного моря в 18 км. южнее г. Новороссийск и в 13 км. севернее города – курорта Геленджик.|Время в пути от сауны |Новороссийск |Геленджик ||Машиной |25 минут |15 минут ||Автобусом |30 минут |20 минут | рис. 2.1 Население п. Кабардинка составляет 9 тыс. человек. Административно поселок подчиняется городу Геленджик. Так как поселок расположен непосредственно на берегу моря, то основополагающими являются предприятия сферы предоставления услуг и отдыха, а остальные в какой-то мере с ними связаны. Информация о городе Геленджик. Геленджик расположен на берегу Черного моря. К городу относятся также еще 20 поселков. В городской местности проживает приблизительно 70 тыс. человек и 20 тыс. человек – в сельской местности. Основные отрасли промышленности в порядке убывания согласно объема продукции: пищевая, производство строительных материалов, топливная, лесная, деревообрабатывающая, легкая. Краткая информация о городе Новороссийске. Численность населения составляет 250 779 человек, из них мужчин – 117866, женщин - 132913 человек. В городе функционирует множество предприятий. Основные отрасли хозяйства промышленность и транспорт. Большую долю предприятий промышленности занимают предприятия по выпуску строительных материалов, предприятий топливной и пищевой промышленности. Основополагающими предприятиями города являются «Морской порт», «Лукойл-Черноморье», «Черномортранснефть», «Эконому», «Перолиум Аналитс», морское агентство «Дело», «Красный двигатель», «Импортпищепромтранссервис», «Пассат», «Новошип», «Стойтеекс», «Новороссийский вагоноремонтный завод», «Тандер», «Каспийский Трубопроводный Консорциум», «Молот», «Прибой», «Новороссийский судоремонтный завод». Сауна будет работать для клиентов из г. Новороссийска, Геленджика, п. Кабардинка и гостей, проживающих в отеле «Надежда». Краткая информация об отеле. В главном корпусе отеля находится: . 160 номеров, из них 1 – президентский; 2 – люкс-экстра; 15 – люкс и 142 – стандартных; . 3 - ресторана, один из которых с банкетным залом; . казино, ночной клуб, конференц-залВ спальном корпусе отеля: . 58 номеров, из них 48 – двухкомнатные, 36 – четырехместных,12 – трехместных, 6 – люксов,4 – стандартных.В трех коттеджах: . 43 – номера, из них 15 – двухместных, 21 – трехместных, 7 – люкс.Виллы расположены на территории отеля –4 блока по 3 виллы в каждом блоке.Всего – 12 вилл категории – люкс.Ожидается постоянный спрос на услуги сауны: летом – это клиенты,проживающиев отеле “Надежда”; в межсезонье – это посетители из ближайших городов. Ноосновной рынок – это отель и г. Новороссийск. Новороссийск очень задымлен инет чистых мест для отдыха как внутри, так и на побережье города.Сезонности в спросе не будет наблюдаться.2.1.2. ПоставщикиСауна будет бесперебойно снабжаться водоснабжением, электроэнергией,отоплением от отеля “Надежда”, который имеет свой водозабор, своюкотельную, аварийное электроснабжение. Таким образом, трудностей иограничений не предвидится.Здание будет предоставлено отелем в качестве взноса в уставной капитал. Вцену здания включено: . перепланировка и отделка помещения; . подводка всех коммуникаций.Бассейн с фильтрующим оборудованием предоставлен отелем в качестве взноса вуставной фонд. В его стоимость включена доставка, монтаж.Сауна с нагревателем предоставлена в качестве взноса в уставной капиталфизическим лицом. В его стоимость входит доставка, установка.Энергетическое оборудование и энергетические сети уже были приобретены иустановлены отелем для своих нужд. Сауна находится на территории отеля иавтоматически пользуется этим оборудованием. Часть его стоимости дляданного проекта определил отель, и она является вкладом в уставной фонд.2.1.3. Наемный персоналНаем на контрактной основе работников не представляет трудностей.2.1.4. Возможность получения инвестиционного кредитаПо предварительной договоренности учредителей, инвестирование будетосуществляться из собственных капиталов.2.1.5. КонкурентыК конкурентам относятся: . частные лица; . пансионаты, гостиницы.В г. Геленджике в собственности частных лиц имеется две сауны, есть однагородская сауна. Три пансионата и две гостиницы имеют свои сауны.В г. Новороссийске находятся три сауны, которые принадлежат частным лицам.Причем одна расположена в центре города, другая – на периферии, третьянаходится в городе и является городской.Слабые и сильные стороны конкурентов.Сауны, имеющееся в пансионатах и отелях, входят в комплекс к спортзалу,бассейну, контрастному бассейну и являются общественно посещаемымипроживающими в них. В этих оздоровительных комплексах нет баров и с собойнельзя приносить еду и спиртные напитки, нельзя отдыхать своей компанией,закрывая комплекс для других посетителей. Есть бесплатная автомобильнаястоянка.Частные сауны не имеют контрастного бассейна, нет уютной комнаты отдыха,нужно приносить с собой полотенце, простыни, нет баров, но можно приноситьс собой еду и спиртные напитки, можно отдыхать своей компанией, нетбесплатной автостоянки, не во всех саунах есть телевизор, музыкальныйцентр, фенов. Цены. Средняя стоимость одного часа в частных саунах колеблется в размере 200руб. В саунах при пансионатах и отелях стоимость их входит для проживающих встоимость путевки в размере 250 руб. с человека за сутки, а с непроживающих– 150 руб. за час. Проектируемая сауна имеет стоимость одного часа – 400 руб. Степень конкуренции. Сауна рассчитана на обеспечение клиентов, которые являются основнымипотребителями дорогих услуг. Они ценят комфортные условия. Часто бывают вресторанах, ночном клубе отеля, проживают в его номерах пользуются услугамиаквапарка. Эти клиенты не будут пользоваться услугами других саун, так какв них условия менее комфортны и они находятся достаточно далеко от отеля.В ближайших районах нет саун подобных проектируемой. Таким образом, этасауна не будет иметь конкурентов в настоящее время. 2.2. Целевые рынки сбыта 2.2.1. Целевыми рынками сбыта являются: . город Новороссийск; . город Геленджик; . отель «Надежда». 2.2.2. Позиционирование товара Сауна в основном предназначена для клиентов, которые ценят удобства,качество и готовы за это платить. Несомненными достоинствами ее являются: . расположение сауны на берегу моря в непосредственной близости к нему; . нахождение сауны на территории пятизвездочного отеля «Надежда»; . наличие на территории отеля ресторанов, баров, развлекательных программ, ночного клуба, аквапарка; . экологически чистый район; . бесплатная охраняемая стоянка; . большой бассейн, наличие телевизора, музыкального центра, фена, холодильника. 2.2.3.Планируемый спрос Каждые пятница (вечер), суббота, воскресение, праздничные дни будутзаняты клиентами,непроживающими в отеле, особенно в межсезонье. В другиедни недели и летний сезон услугами сауны будут пользоваться клиенты,проживающие в отеле. Хотя, несомненно, будут проходить изменения в дняхпосещения среди всех клиенов.Ожидаемый спрос на услуги сауны – 150 часов вмесяц, в год – 1800 часов. 2.3. Комплекс маркетинга 2.3.1. Решение по услуге Сауна представляет собой помещение, состоящее из комнаты отдыха,массажной комнаты, раздевалки, парилки, бассейна, душевых кабинок. Всепомещения сауны отделаны евроматериалами, пол комнаты отдыха, массажной,раздевалки покрыт ковровым покрытием; бассейн, душевая отделаны кафельнойплиткой; пол у бассейна, душевых, пол в парилке покрыт деревянным настилом.Максимальная вместимость сауны 8 человек. 2.3.2. Решение по цене Предварительно до расчета издержек устанавливаем цену – 400 руб. заодин час работы сауны. 2.3.3. Решение о методах стимулирования1 Будут использованы следующие методы стимулирования: . во всех буклетах отеля «Надежда», где перечисляется перечень услуг, которые может получить клиент, отдыхая в нем, будет указана сауна. Эти буклеты находятся в каждом номере отеля, на барных стойках, стойках портье, по внутреннему телевизионному каналу постоянно транслируется информация об услугах предоставляемых гостям отеля, в том числе и о сауне (бесплатно); . бегущая строка на местных телевизионных каналах г. Геленджика, г. Новороссийска; . объявления в газетах, печатающих бесплатные объявления: «С легкой руки», «Неделя Геленджика», «Все для вас»; . подача платных объявлений в газетах: «Новороссийский рабочий», «Прибой»; . рассылка информационных писем о предоставляемой услуге директорам фирм, предприятий с перечислением фирм уже пользующихся данной услугой; . бонусные скидки: если клиент выкупает 20 часов, то получает еще 2 часа бесплатно, и эти 22 часа могут быть использованы в течение 3 месяцев; . распространение рекламной информации в спортивных клубах; Для формирования бюджета стимулирования принят метод исчисления впроцентах от полной себестоимости и составляет –2%. 2.3.4. План работы Планируемый спрос на услуги сауны –150 часов ежемесячно, в год – 1800часов. Для удовлетворения спроса сауна будет работать каждый день, безвыходных и праздничных дней – 365 дней в году. Рабочие часы с1300 до 2300, перерыв 2 часа. Раздел 3. Стоимость основных фондов Состав и количество основных фондов сведены в табл.1 Таблица 3.1 Состав и количество основных фондов.| |Стоимост|Затраты на эксплуатацию и || |ь |содержание основных фондов ||Наименование | |(ЗЭСОФ) || | |Амортизационные |отчисления на || | |отчисления |другие ЗЭСОФ || |Сумма |% |сумма |% |сумма || | | | | | ||1.Здание |130000 |5 |6500 |2 |2600 ||2. Оборудование, включая | | | | | ||СМР и наладку: | | | | | ||2.1 комплект сауна и |32600 |15 |4890 |5 |1630 ||нагреватель | | | | | ||2.2 бассейн |19500 |5 |975 |1 |195 ||2.3 фильтрующее | | | | | ||оборудование |10000 |6,7 |670 |2 |200 ||Итого по группе 2 |62100 | |6535 | |2025 ||3. Бытовое оборудование: | | | | | ||3.1 телевизор |8500 |12,5 |1062,5 |2 |170 ||3.2 телефон |400 |100 |400 | | ||3.3 холодильник |8550 |10 |855 |2 |171 ||3.4 музыкальный центр |6100 |100 |6100 | | ||Итого по группе 3 |23550 | |8417,5 | |341 ||4. Оборудование | | | | | ||энергообеспечения: | | | | | ||4.1 оборудование | | | | | ||(трансформаторная |22100 |5 |1105 |2 |442 ||подстанция, котельная, | | | | | ||водопроводная насосная | | | | | ||станция); | | | | | ||4.2 энергетические сети |20100 |5 |1005 |2 |402 ||(теплотрасса, водопровод,| | | | | ||канализация, |42200 | |2110 | |844 ||электролиния, телефон) | | | | | ||Итого по группе 4 | | | | | ||5. Мебель |32719 |6,7 |2192,2 |2 |654,4 || | | | | | ||6. Инвентарь |4280 |100 |4280 | | || | | | | | ||7. Полотенце, простынь |6500 |100 |6500 | | ||8. Нематериальные активы |10000 |12,5 |1250 | | ||Всего |311349 | |37784,7 | |6464,4 | Итог раздела: . стоимость основных фондов 311349 руб. . годовые издержки на эксплуатацию и содержание оборудования 44249,1 руб. в том числе амортизация 37784,7 руб. Издержки на 1 час при спросе 1800 часов в год24,58 руб. в том числе амортизация 20,99 руб. Раздел 4.Расположение сауны Общая площадь сауны – 68 м2. Расположение сауны характеризуется: . наличием и близостью автомобильной трассы; . наличием энергетических сетей (электрических, тепловых, водопроводных, канализационных, телефонных); . расположением на территории пятизвездочного отеля “Надежда”, в котором постоянно останавливаются клиенты, проводятся презентации, конференции, устраиваются банкеты, развлекательные программы; . наличием прачечной, принадлежащей отелю и стирающей белье для сауны бесплатно; . нахождением в экологически чистом районе; . близостью двух городов; . расположением в 10 метрах от берега моря.Арендную плату за землю созданное ООО не уплачивает, так как в соответствиис договоренностью с отелем «Надежда», последний производит платежи налогаза землю которые учтены в доле складочного капитала. Раздел 5.Расчет норм расхода и стоимости материалов для технических целей5.1.Вода . вместимость бассейна – 12м3; вода из бассейна меняется четыре раза в месяц: итого – 48м3; . расход воды для душевых – 13м3 в месяц.Цена 1м3 – 14,93 руб.; сброс 1м3 – 11,62 руб. Общее потребление воды – 61м3Стоимость на 1час: вода – 6,07 руб., сброс – 4,62 руб.5.2. ЭлектроэнергияНагреватель сауны потребляет за час работы – 35 квт-час.; освещение за час– 2квт-час.Цена 1квт.-час. равна 0,75коп.Стоимость на 1час работы сауны – 27,75 руб. Таблица 5.1 Расчет стоимости энергоносителей|энергонос|единица |цена за|расход|Стоимость ||ители |измерения |единицу|за час|на час || | | | |руб. || | |руб. | | ||электроэн|квт-час |0,75 |37квт |27,75 ||ергия | | | | ||Вода |м3 |14,93 |0,41м3|6,07 ||сброс |м3 |11,38 | |4,66 || | | |0,41м3| ||Итого | | | |38,48 |5.3. Моющие средстваКлиентам, посещающим сауну, выдается одноразовое мыло и шампунь. Другиемоющие средства, используются для поддержания чистоты в сауне. Таблица 5.2 Расчет стоимости моющих средств.|наименование|цена за|расход на |годовая |стоимость на || |единицу|год |стоимость |час ||одноразовый |5 |1800 |9000 |5 ||шампунь | | | | ||одноразовое |3,5 |1800 |6300 |3,5 ||мыло | | | | ||средство |27 |4 |108 |0,06 ||«Ферри» | | | | ||средство |45 |10 |450 |0,25 ||«Силит» | | | | ||«Доместос» |55 |4 |220 |0,13 ||средство для|30 |7 |210 |0,11 ||протирке | | | | ||стекол | | | | ||Итого | | |16288 |9,05 | Раздел 6 и 7. Количество работающих и оплата трудаСауна работает с 1300 до 2300, перерыв 2 час,, без выходных и праздничныхдней. Для непрерывной работы сауны необходим один человек, обслуживающийклиентов. На следующий день он отдыхает, а работает другой. Таким образом,явочное число рабочих – 2 человека, работающих через день по 8 часов.Время работы сауны при непрерывной работе: . 365 дней в год – номинальное время ТН; . 253 дня в год – эффективное время ТЭФСписочное число рабочих определяется по формуле ЧСП=ЧЯВ*ТН / ТЭФ (6.1)ЧСП=2 * 365/253=3Таким образом, списочное число рабочих составит 3 человека.Оплата труда рабочих – повременная, месячная. Таблица 6.1 Структура управления.|менеджер-учередитель ||бухгалтер ||рабочие | Таблица 6.2 Распределение должностных обязанностей.|Должность |Должностные обязанности |Примечание ||менеджер |руководство; |является || |юридическое обеспечение; |одним из || |маркетинг; |учредителей|| |технические вопросы; | || |производственные вопросы; | ||бухгалтер |бухучет |работает по|| | |договору ||рабочие |следят за сохранностью | || |материальных ценностей; | || |своевременно докладывают о | || |неисправностях; | || |обслуживают клиентов; | || |следят за чистотой и | || |порядком в сауне. | | Таблица 7.1 Годовой фонд оплаты труда персонала.|Должность |Количест|Зарплата || |во | || | |в месяц на|в год на 1|всего в год || | |1человека |человека | ||рабочие |3 |500 |6000 |18400 ||бухгалтер |1 |700 |8400 |8400 ||менеджер |1 |900 |10800 |10800 ||итого | | | |37600 || |Фонд оплаты труда на 1 час составит – 20,88 руб.Отчисления на социальные нужды (35,65) –7,43 руб.Всего на 1 час работы сауны – 28,31 руб. Раздел 8. План реализации проектаПлан реализации проекта состоит из трех основных этапов:1) строительно-монтажные работы, составляющие 4 месяца;2) внедрение на рынок, занимающее 8 месяцев;3) предоставление услуг, осуществляемое 6 лет.На первом этапе выполняются следующие работы: > строительно-монтажные работы: перепланировка помещений, отделка; > закупка и получение фильтрующего оборудования, комплекта сауна- нагреватель; > монтаж оборудования; > закупка и установка мебели, бытовой техники, коврового покрытия.На втором этап происходит внедрение на рынок. За это время о сауне узнаетдостаточное количество клиентов, и сформируются постоянная клиентураНа третьем этапе осуществляется предоставление услуг при спросе 1800 часовв год в течение 6 лет.Горизонт расчета.Оценка предстоящих затрат и результатов осуществляется в пределахрасчетного периода, продолжительность которого принимаем из реального срокаслужбы основного оборудования: комплект сауна и нагреватель, фильтрующееоборудования, равного 7 лет.Горизонт расчета измеряется количеством шагов в расчете. За шаг расчета впределах расчетного периода принимаем: > один месяц для первого года; > один год для дальнейшей работы сауны. Раздел 9.Определение финансово-экономических показателей проекта9.1.Калькуляция издержек производства.Ранее произведенные расчеты сводим в таблицу 9.1 и определяем:себестоимость, условно-постоянные издержки (У.Пос.), условно-переменныеиздержки (У.Пер.). Таблица 9.1. Калькуляция себестоимости одного часа при спросе 1800 в год.|Статьи затрат |Сумма в |% к полной |Примечание || |рублях |себестоимост| || | |и | ||1. Мыло, шампунь, моющие |9,04 |8.6 |Таблица 5.2 ||средства | | | ||2.Энергоносители |38,48 |36.8 |Таблица 5.1 ||3. Зарплата |20,88 | |См. Раздел 6||4. Отчисление на социальные|7,43 | | ||нужды (35,6%) | | | ||5.Зарплата с отчислениями |28,31 |27.2 | ||6. Содержание и |24.58 |22.6 |Таблица 3.1 ||эксплуатация оборудования, | | |в том числе ||зданий | | |амортизация || | | |20,99 ||7. Реклама |3.98 |3.8 |4% от суммы || | | |(1+2+5+6) ||8. Налоги: на пользования |1.03 |0.9 | ||автодорог – 1% | | | ||9. Себестоимость |105.42 |100 | ||10. Постоянные издержки |57.9 |54.54 |Сумма || | | |(5+6+7+8) ||11. Переменные издержки |47.52 |45.46 |Сумма (1+2) ||12. Постоянные издержки без|36.91 | | ||амортизации | | | |9.2. Общие инвестицииОбщие инвестиции складываются: > из первоначальных фиксированных инвестиций основные фонды; > замещение основных фондов; > прироста оборотного капитала.Замещение основных фондов зависит от реального срока службы основныхфондов. норм амортизации, политики руководства фирмы.В нашем случае основные фонды с нормой амортизации 15% не подлежатзамещению, а с нормой амортизации 25% подлежат замещению, кроме бытовогооборудования.Амортизационные отчисления и замещение основных фондов по годам реализациипроекта приведены в таблице 9.2.Прирост оборотного капитала определяется по месяцам первого года и первомумесяцу второго года. Расчет прироста оборотных средств приведен таблице9.3.Используя данные таблицы 3.1, таблицы 9.2, таблицы 9.3, составляем таблицу9.4 общих инвестиций по годам реализации проекта.9.3. Источники финансированияИсточники финансирования должны покрыть общие инвестиции и убытки в периодвнедрения.Источниками финансирования являются:1. собственный складочный капитал учредителей фирмы;2. текущие пассивы (часть чистой прибыли и амортизационных отчислений).Таблица источников финансирования составляется в несколько этапов: > предварительно (после определения общих инвестиций); > окончательно (после составления таблицы денежных потоков для финансового планирования). >9.4. Расчеты с бюджетомНалог на прибыль –30%.9.5. Отчет о чистой прибыли. РентабельностьПеред составлением отчета о чистой прибыли производим расчет издержек запервые два года реализации проекта. Этот период характеризуется повышеннымииздержками за счет: > выплаты полной заработной платы всем сотрудникам независимо от объема реализации; > повышения удельных условно-постоянных издержек на 1 час.Расчет издержек, себестоимости за первые два года приведен в таблице 9.5.Расчет прибыли, рентабельности приведен в таблице 9.6. Таблица 9.2 Амортизационные отчисления и замещение основных фондов (амортизационные отчисления / замещение)|Наименование |Первонач|Норма| | | ||Основных |альная |аморт|Годы реализации проекта | |Остат||фондов |стоимост|изаци|(тыс.руб.) |Износ|очная|| |ь |и | | |стоим|| | | | | |ость || |1 год (по месяцам) |2 год || |1 год | || |Все|Строительство |Внедрение на рынок | || |го | | | || |по месяцам | || |1 |2 |3 |4 |5 |6 |7 |8 || |420 |1800 |1800 |1800 |1800 |1800 |1800 |1800 ||1. Количество | | | | | | | | ||часов | | | | | | | | || |400 |400 |400 |400 |400 |400 |400 |400 ||2. Цена 1 часа| | | | | | | | ||(руб.) | | | | | | | | ||3. Выручка |168000|720000|720000|720000|720000|720000 |720000|720000 ||(руб.) | | | | | | | | ||4. Издержки |129354|189746|189746|189746|189746|189746 |189746|189746 ||всего | | | | | | | | ||в том числе | | | | | | | | ||4.1 без | | | | | | | | ||амортизации | | | | | | | | ||4.2 | | | | | | | | ||амортизация | | | | | | | | ||(стр.9 табл. | | | | | | | | ||9.2) | | | | | | | | || |97984.|169236|169236|169236|158456|169236 |169236|174126 || |8 | | | | | | | || |31370 |20510 |20510 |20510 |31290 |20510 |20510 |15620 ||5. Балансовая |38645,|530254|530254|530254|530254|530254 |530254|530254 ||прибыль |2 | | | | | | | ||6. Налоги на |2833.6|2628.5|2423.4|2218.3|2013.2|1808.1 |1603 |1446.8 ||финансовый | | | | | | | | ||результат | | | | | | | | ||7. Сумма |10743 |158287|158349|158410|158472|158533 |158595|158642,||налога на | | | | | | | |1 ||прибыль | | | | | | | | ||(стр.5-стр.6)*| | | | | | | | ||0,3 | | | | | | | | ||8. Чистая |25068.|369338|369481|369625|369768|369912,|370056|370165.||прибыль |6 | | | | |9 | |1 ||(стр.5-стр.7) | | | | | | | | ||9. |19,3 |194,6 |194,7 |194,7 |194,8 |194,5 |195 |195 ||Рентабельность| | | | | | | | ||производства, | | | | | | | | ||% ; | | | | | | | | ||(стр.8/стр.4) | | | | | | | | ||10. |8 |118,5 |118,6 |118,6 |118,7 |118,7 |118,8 |118,8 ||Рентабельность| | | | | | | | ||основных | | | | | | | | ||фондов | | | | | | | | ||(стр.8/стоимос| | | | | | | | ||ть основных | | | | | | | | ||фондов). | | | | | | | | |9.6 Денежные потоки для финансового планированияОсновным условием осуществления проекта являются положительные значениякумулятивной кассовой наличности на любом шаге расчета. На основанииданных, полученных ранее, составляем таблицу денежных потоков дляфинансового планирования (таблица 9.8).Дивиденды учредителям устанавливаем в размере 15%. По решению учредителейдивиденды выплачиваются, начиная со второго года реализации проекта.Из таблицы 9.8 видно, что кумулятивная кассовая наличность имеетположительное значение на всех шагах расчета. Это подтверждает финансовуюустойчивость проекта.9.7 Модель дисконтированных денежных потоковЦены. Расчет чистой текущей стоимости в пределах расчетного периодапроизводим в базисных ценах, что соответствует этапу предварительноговыбора.Норма дисконта (Е=0,4) выбрана из следующих соображений: > ставка процентов по вкладам – 19%; > дивиденды учредителям – 15%/ > плата за риск – 6%За точку приведения разновременных затрат и результатов принимаем конецпервого года реализации проекта.В этом случае коэффициент дисконтирования рассчитываем по формуле (9.1) Аt =1/ (1+Е)t-1 (9.1)где At- - коэффициент дисконтирования; Е – норма дисконта; t – номер шага расчета. Расчет чистой текущей стоимости сведен в таблице (9.9). Таблица 9.8 Денежные потоки для финансового планирования| |Этапы реализации проекта || | ||Статьи | || |строительство, монтаж, освоение рынка || |по месяцам || | || |Предоставление услуг || | || |2 |3 |4 |5 |6 |7 |8 ||1. Приток наличности|720000 |720000 |720000 |720000 |720000 |720000 |720000 ||(стр.1.1+1.2) | | | | | | | ||1.2 источники | | | | | | | ||финансирования | | | | | | | || | | | | | | | ||1.3 выручка |720000 |720000 |720000 |720000 |720000 |720000 |720000 ||2. Отток наличности |376868.|376725.|376581.|376438.|376304.|376151.|380932.||(стр2.1+2.2+2.3+ |8 |7 |6 |5 |4 |3 |2 ||2.4) | | | | | | | ||2.1 общие инвестиции| | | |10780 | | | ||2.2 издержки без |169236 |169236 |169236 |158456 |169236 |169236 |174126 ||амортизации (стр.8 | | | | | | | ||табл. 9.6) | | | | | | | ||2.3 налоги ( |160915.|160772.|160628.|160485.|160351.|160198 |160088.||табл.9.7) |5 |4 |3 |2 |1 | |9 ||на финансовый | | | | | | | ||результат + на | | | | | | | ||прибыль | | | | | | | ||2.4 дивиденды (15% |46717.3|46717.3|46717.3|46717.3|46717.3|46717.3|46717.3||годовых, начиная со | | | | | | | ||2 года) | | | | | | | ||3.Сальдо (стр.1-- |343131.|343274.|343418.|343561.|343695.|343848.|339067.||стр. ) |2 |3 |4 |5 |6 |7 |8 ||4. Кумулятивная |396920.|740195 |1083613|1427174|1770870|2114719|2453787||кассовая наличность |7 | |.4 |.9 |.5 |.2 | ||(стр.3 нарастающим | | | | | | | ||итогом) | | | | | | | | Таблица 9.9 Модель дисконтированных денежных потоков по годам реализации| | | ||1. Общие инвестиции |руб. |312808 ||в том числе | | ||первоначальные фиксированные инвестиции в | | ||основные фонды | |311449 ||оборотные средства | |1359 || | | ||2. Максимальный денежный отток |руб. |414369,4; || | | ||3.Кумулятивный денежный поток |руб. |2623304 || | | ||4. Интегральный экономический эффект |руб. |646252,9; ||(Е=0,4) | | || | | ||5.Внутренний коэффициент эффективности | |1,578 || | | ||6.Срок окупаемости инвестиций без |лет |1 ||дисконтирования | | ||7. Срок окупаемости инвестиций с | | ||дисконтированием. |лет |1 год 11 || | |месяцев ||8. Точка безубыточного ведения хозяйства. |часов в| || |год |295 ||9.Коэффициент финансовой устойчивости | | || |% |6,1 ||10.Рентабельность основных фондов | | || |% |104 || | |Кумулятивная || | |кассовая ||11.Неразрывность денежных потоков | |наличность || | |положительна || | |на каждом шаге|| | |расчета. | 10.ЗаключениеАнализируя сводные финансово-экономические показатели проекта, можносделать окончательные выводы о целесообразности данного бизнеса.Реализация проекта обеспечивает положительный экономический эффект-646252,9 руб. за экономический срок жизни инвестиций при норме дисконтаЕ=0,4. Инвестиции в данный проект быстро окупаются за 1 год 11 месяцев.Внутренний коэффициент эффективности Е =1,578, что значительно большепринятой нормы дисконта Е=0,4 и позволяет увеличить дивиденды учредителям изарплату персоналу. Коэффициент финансовой устойчивости показывает, чтоколичество продаваемых часов за год больше объема проданных часов, прикотором достигается точка безубыточности, в 6,1 раз и дает возможностьсделать вывод о значительной финансовой устойчивости.Таким образом, реализация данного проекта целесообразна. Литература. 1. Любанова Т., Мясоедова Л. Бизнес-план. Опыт, проблемы. - Москва: «Издательство ПРИОР», 1999. 2. Непомнящий Е. Г. Методические указания по выполнению курсового проекта на тему «Технико-экономическое обоснование предпринимательского проекта». - Таганрог: ТРТУ, 1998. 3. Непомнящий Е. Г. Экономика и управление предприятием. –Таганрог: ТРТУ, 1997. 4. Кодекс закона о труде. –Москва: Юриздат, 1997. 5. Гольдштейн Г. Я. Основы менеджмента. . –Таганрог: ТРТУ, 1995. 6. Горелова А. Определяющая сила потребительских мотивов // Маркетинг, 1998, №3. 7. Моисеева Н., Кравченко Е., Аверьянов Н. Проектирование функционально- структурной организации фирмы // Маркетинг, 1998 №3. 8. Котлер Ф. Основы маркетинга. –Москва: Экономика, 1990. 9. Виленский П. Л., Рябикова Н. Я. Рекомендации по расчетам экономической эффективнности инвестиционных проектов. –Москва: 1995. 10. Абрамов А. Основы анализа финансовой, хозяйственной и инвестиционной деятельности предприятий. –Москва: АКДИ, 1994. 11. Перонко И.А. Налогообложение в России. –Экспертное бюро 1994. 12. Новиков М.В., Бронникова Т.С. Разработка бизнес-плана проекта. Таганрог: 1996. 13. Котлер Ф., Боуэн Д. Маркетинг гостеприимства, туризма. –Москва: ЮНИТИ, 1998. 14. Единые нормы амортизационных отчислений на полное восстановление основных фондов народного хозяйства СССР. –Москва: 1991.-----------------------[pic][pic]

Добавить документ в свой блог или на сайт

Похожие:

Бизнес-план услуг Аннотация. В дипломной работе рассчитывается бизнес-план общества с ограниченнойответственностью, работающего в сфере оказания услуг. Общество, учрежденное отелем «Надежда» iconКурсоваяработа по предмету: «Бизнес-план» Тема: «Разработка бизнес-плана...

Бизнес-план услуг Аннотация. В дипломной работе рассчитывается бизнес-план общества с ограниченнойответственностью, работающего в сфере оказания услуг. Общество, учрежденное отелем «Надежда» iconБизнес-план центра продажи > Бизнес-план центра выход на клиента Введение
Для этого необходимо аргументировать и обосновать оформление проектов, требующих инвестиций. Очень важно оформить все мысли планы...

Бизнес-план услуг Аннотация. В дипломной работе рассчитывается бизнес-план общества с ограниченнойответственностью, работающего в сфере оказания услуг. Общество, учрежденное отелем «Надежда» iconТребования к подготовке бизнес-плана. Резюме. Описание предприятия...
Требования определены стандартами unido(United Nations Industrial Development Organization) и стали общепринятыми как для инвесторов,...

Бизнес-план услуг Аннотация. В дипломной работе рассчитывается бизнес-план общества с ограниченнойответственностью, работающего в сфере оказания услуг. Общество, учрежденное отелем «Надежда» iconКак составить бизнес-план практическое пособие для начинающих Что такое бизнес-план?
Бизнес план может быть толстым цветным документом с множеством таблиц и графиков, а может быть написан от руки на листке бумаги…

Бизнес-план услуг Аннотация. В дипломной работе рассчитывается бизнес-план общества с ограниченнойответственностью, работающего в сфере оказания услуг. Общество, учрежденное отелем «Надежда» iconБизнес-план инвестиционного проекта разведение рыбы
Цель проекта: выращивание рыбы в водоёме площадью 4 га для продажи и оказания услуг по рыболовному туризму

Бизнес-план услуг Аннотация. В дипломной работе рассчитывается бизнес-план общества с ограниченнойответственностью, работающего в сфере оказания услуг. Общество, учрежденное отелем «Надежда» iconЗачем нужен бизнес-план?
...

Бизнес-план услуг Аннотация. В дипломной работе рассчитывается бизнес-план общества с ограниченнойответственностью, работающего в сфере оказания услуг. Общество, учрежденное отелем «Надежда» iconСоздания корпоративной группы пользователей виртуальных и реальных услуг
Ознакомившийся с бизнес-планом имеет право без предварительного согласованияс автором неограниченно распространять бизнес-план, копироватьего...

Бизнес-план услуг Аннотация. В дипломной работе рассчитывается бизнес-план общества с ограниченнойответственностью, работающего в сфере оказания услуг. Общество, учрежденное отелем «Надежда» icon• бизнес-план, содержащий следующие основные разделы: план и стратегия...
Донецкий областной бизнес-инкубатор на базе коммунального предприятия «Донецкий областной координационный центр поддержки предпринимательства»...

Бизнес-план услуг Аннотация. В дипломной работе рассчитывается бизнес-план общества с ограниченнойответственностью, работающего в сфере оказания услуг. Общество, учрежденное отелем «Надежда» iconДля эффективного ведения бизнеса в сфере производства и услуг необходимо...
Для этого необходимо аргументировать и обосновать оформление проектов, требующих инвестиций. Очень важно оформить все мысли планы...

Бизнес-план услуг Аннотация. В дипломной работе рассчитывается бизнес-план общества с ограниченнойответственностью, работающего в сфере оказания услуг. Общество, учрежденное отелем «Надежда» iconБизнес-план магазина характеристика рынка > Магазины модной одежды...
Для этого необходимо аргументировать и обосновать оформление проектов, требующих инвестиций. Очень важно оформить все мысли планы...

Вы можете разместить ссылку на наш сайт:
Школьные материалы


При копировании материала укажите ссылку © 2013
контакты
uchebilka.ru
Главная страница


<